Виды деятельности самозанятых в 2022: что изменилось за год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Виды деятельности самозанятых в 2022: что изменилось за год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Большинство россиян, выбравших для себя особый налоговый режим, предпочли именно НПД за возможность не платить взносы в ПФР и ФСС. Это действительно удобно, если лицо, оформившее НПД, уже имеет пенсионный стаж или может рассчитывать на оплату больничного листа на основном месте работы. Если же самозанятость является основным источником дохода на протяжении длительного периода времени, то такой человек не сможет получать выплаты, полагающиеся официально трудоустроенным гражданам в случае временной нетрудоспособности.

Ставки налога и штрафы

С 2018 по 2028 год ставки НПД останутся неизменными. Это значит, что в 2023 году налог на самозанятых граждан составит:

Статус	Ставка	Вычет
Физические лица	4%	1% (максимум 10 000 руб.)
Индивидуальные предприниматели	6%	2% (максимум 10 000 руб.)

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

1. Найти раздел под названием «Прочее».
2. Открыть профиль.
3. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
4. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:

1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?

2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?

3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?

4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).

Вот что ответили самозанятые.

Стартовый капитал на развитие бизнеса от органов социальной защиты

350 000 рублей — это максимальная сумма субсидии для самозанятых 2022 на развитие бизнеса. В этом году она выросла на 100 тысяч. Программы выдачи и суммы выплат утверждают местные органы власти, они сами определяют основания для дачи денег или для отказа. Не все претенденты могут получить запрашиваемую сумму. Её размер рассчитывается на основании представленного бизнес-плана.

Самозанятый с невысокими доходами (ниже допустимого прожиточного минимума) заключает соглашение с государственными органами соцзащиты — социальный контракт. Это договор о получении безвозмездной субсидии, который подписывают на срок от 3 месяцев до 1 года. В течение этого времени налогоплательщику НПД регулярно выплачивают равные доли от рассчитанной суммы.

Самозанятые могут получить господдержку на все виды разрешенной деятельности. Государство предоставляет средства, получатель должен создать свое дело либо развивать личное хозяйство. По соглашению сторон можно потратить деньги на образование.

Как получить субсидию самозанятому на развитие бизнеса через службу занятости населения:

1. Неимущий или неработающий гражданин должен встать на учет в ближайшем центре занятости. Нужно представить паспорт, документ об образовании, трудовую книжку, справку о заработной плате за последние три месяца на предыдущем месте работы. После постановки на учет он официально получает возможность подать заявку на субсидию.

2. Ему предлагают обучение на курсах по основам предпринимательской деятельности. Центр занятости заключает договор с образовательным учреждением и с кандидатом, оплачивает его учебу. После двухнедельного прохождения учебной программы будущий предприниматель получает документ о завершении обучающего курса.

3. Во время учебы каждый кандидат составляет бизнес-план, представляет его на согласование. При рассмотрении его проекта оценивается коммерческая эффективность, рентабельность, конкуренция, сроки реализации основных пунктов, потребность региона (спрос на такую деятельность, на товары или услуги).

4. Защита бизнес-плана. Проект может быть отправлен на доработку. После внесения правок предстоит его защита. На презентацию отводится несколько минут, затем кандидат отвечает на вопросы. После защиты комиссия выносит вердикт о предоставлении бюджетных средств либо отказывает в выдаче субсидии.

5. Банковский счет. При одобрении проекта безработные лица регистрируют ИП, переходят на самозанятость, получают статус налогоплательщика НПД, открывают счет в любом банке. Если у владельца уже есть банковская карта, не обязательно создавать новый счет, но можно завести отдельную карту для учета доходов от самозанятости.

6. Получение субсидии от государства. Кандидат передает в Центр занятости реквизиты своего банковского расчетного счета вместе с квитанциями о понесенных расходах. При регистрации ИП или ООО придется платить госпошлину, при получении статуса плательщика НПД пошлина не взимается. Длительность транзакции 2–4 рабочих дня с момента подписания соцконтракта.

7. Целевое расходование средств. По стандартной программе субсидирования отводится 90 дней на трату полученных денег и на предоставление отчетности. Субсидия для самозанятого на открытие бизнеса может быть потрачена только на цели, указанные в договоре и соответствующие пунктам бизнес-плана. Нужно избегать взаиморасчетов наличными, сохранить все квитанции для подтверждения целевых расходов.

8. Выполнение основных условий социального контракта (условий получения субсидии для самозанятых) включает сохранение статуса и уплату налогов в течение года. С момента получения денег на протяжении 12 месяцев нельзя допускать просрочек уплаты налоговых отчислений с фактического дохода и терять статус самозанятого или ИП. Нельзя злоупотреблять представленными льготами, придется отчитываться за истраченные средства.

Как исчисляется и уплачивается налог самозанятым лицом

---

Сумма НПД для самозанятого вычисляется и уплачивается по правилам статьи 11 закона № 422-ФЗ. Определение суммы НПД, подлежащей уплате, выполняется таким образом:

1. Величина налоговой базы умножается на нужную ставку налогообложения (коэффициент), а полученное значение уменьшается на величину налогового вычета, предусмотренного статьей 12 закона № 422-ФЗ.
2. Если применяются разные ставки (4%, 6%), соответствующие налоговые базы умножаются на нужные ставки (коэффициенты), а затем каждое полученное значение уменьшается на соответствующую величину налогового вычета. В итоге нужно сложить суммы НПД для каждой применяемой ставки.

Исчисление налоговых сумм выполняется подразделением ФНС. Уведомление о необходимости уплаты НПД направляется гражданину до 12 (двенадцатого) числа того месяца, который следует за минувшим налоговым периодом. Данное уведомление включает сумму НПД, подлежащей уплате самозанятым по результатам конкретного налогового периода, и реквизиты для перечисления средств. Если такая сумма оказалась меньше 100 рублей, она переносится для уплаты на следующий период. Уведомление пересылается самозанятому подразделением ФНС через «Мой налог».

Кого можно отнести к самозанятым гражданам

Грамотно составленные законы должны охватывать все слои населения, если какие-то категории «выпадают» – законы необходимо дорабатывать.

Давно стало ясно, что Налоговый кодекс совершенно упускает из вида значительную часть налогоплательщиков – самозанятых граждан, которых стали так называть, чтобы подчеркнуть их отличие от индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые граждане – категория предпринимателей малого бизнеса, которые пока никак не регистрируют свой бизнес, а значит, не платят налогов и не состоят на учете в ФНС. Подобно театру одного актера, эти люди организуют свой бизнес в одиночку и работают сами на себя. Они получают плату за свою работу, к которой имеют способности.

При желании зарегистрироваться в ФНС самозанятое лицо освобождается от необходимости покупки патента и перечислении налогов и страховых выплат до конца 2018 года.

Выгоды для самозанятых лиц:

1. Получение законного статуса и возможность вести предпринимательскую деятельность.
2. Возможность размещать рекламу.
3. Доверие со стороны банковских учреждений (при необходимости можно оформить кредит).
4. Доступность оформления сотрудничества через договор.
5. Наличие трудового стажа и возможность в будущем перейти на наемную работу.
6. Гарантированное получение выплат в старости, благодаря пенсионным отчислениям.
7. Возможность участия в программе поддержки предпринимателей.

Плюсы закона о самозанятых

Принятие закона о самозанятых позволило гражданам, занимающимся производством собственных товаров или оказывающих частные услуги, выйти из тени, легализоваться и получить все преимущества работы «в белую».

Теперь они могут свободно:

• заключать гражданско-правовые договора с клиентами, будь то физлица или компании;
• принимать оплату на счет или карту, не боясь блокировки банками и штрафов налоговой;
• предоставлять чеки об оплате своим клиентам;
• вести деятельность открыто, под собственным именем или брендом;
• пользоваться медицинской страховкой, не уплачивая взносы в ФСС и ПФР;
• отстаивать свои интересы в суде и т.д.

Что будет, если нарушить условия соцконтракта

Если после заключения социального контракта что-то пошло не так и самозанятому пришлось прекратить осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности, ему придется вернуть все полученные деньги соцзащите обратно.

Кроме того, договор с соцзащитой может быть расторгнут по одной из следующих причин:

• деньги не были потрачены на цели, указанные в контракте;
• самозанятый переехал в другой регион;
• получатель финансовой поддержки продал оборудование, купленное на средства от государства;
• после запуска бизнеса доходы самозанятого все равно не превысили величину прожиточного минимума.

Кто может быть самозанятым в 2022 году

Теперь что касается списка тех профессий, кому доступна самозанятость в силу профессиональных навыков. Стоит отметить, что новая программа, которая находится на втором чтении, обяжет всех выплачивать налог в размере 4%.

Списка допустимых к самозанятости профессий — нет. Все зависит от профессиональных навыков субъекта.

Итак, список самозанятых профессий 2022 года:

• курьер: доставка товаров без оформления контракта с фирмой;
• повар: приготовление блюд на мероприятиях или для конкретных лиц;
• ведущие: проведение программ на праздниках или ТВ;
• строители: ремонт квартир и иных помещений;
• няня: присмотр за детьми, больными, старыми людьми;
• репетитор: предоставление образовательных услуг;
• фотограф: частные съемки;
• дизайнер: внештатная работа на фирму или продажа своих эскизов другим людям;
• фермер: продажа продукции которого производится в небольших количествах.

Список профессий неограничен. Все зависит от того, что требуется людям и востребовано на рынке.

Специальный режим, который планируется ввести будет включать в себя следующие ключевые особенности:

• распространяется только на ИП и самозанятых;
• возможность не выплачивать страховые взносы.
• повышение налога до 6%, если субъект получает средства от юридических лиц;
• ограничения по годовому доходу — 2.5 млн в год;
• освобождение от ведения деклараций.

Стоит также отметить тех, кто использовать данный режим не сможет:

• самозанятые, что продают подакцизную продукцию;
• перепродажа интеллектуальных прав на что-либо;
• реализация и добыча полезных ископаемых.

Таким образом, проект призван не только узаконить, но и упростить деятельность для самозанятых. Он предоставляет максимально упрощенный режим уплаты налога из всех, что существуют в стране на данный момент.

Когда основные моменты нового проекта по урегулированию самозанятых разобраны, действовать и обдумывать будущую карьеру станет проще. Стоит отметить, что даже если проект признан неэффективным — в скором времени разработают новый. Государство теряет большие суммы на неуплате налогов, а потому мотивации останавливаться в контроле таких граждан у него нет.

Где истоки законопроекта

История легализации самозанятых в России тянется с 2013 года. После долгих обсуждений власти пришли к тому, что изменения для самозанятых нужно вводить постепенно. Распоряжением правительства РФ от 27 января 2015 года № 98-р государство запланировало и сделало это приоритетом в политике на будущее.

30 ноября 2021 года федеральным законом №401-ФЗ законодательство определило круг профессий, относящихся к понятию «самозанятый». В него тогда вошли всего лишь 3 направления:

• сиделки и няни;
• домработницы и уборщицы;
• репетиторы.

Обязательным условием для попадания в категорию самозанятых является отсутствие работодателя и наемных работников.
То есть помимо принадлежности к одной из трех профессий, человек должен работать в одиночку, не прибегая к помощи посторонних лиц.

В период с 1 января 2021 по 31 декабря 2021 года для граждан РФ проводится эксперимент: добровольная регистрация и полное освобождение от налогов и сборов. Чиновники рассчитывали, что это привлечет самозанятых выйти на свет безболезненно.

Выгодно ли признавать себя самозанятым – налоги и штрафы

Выгодно или нет – покажет время. В теории вовсе неплохо стать самозанятым, платить 4% налогов и спать спокойно. Подробнее о НПД (Налог на Профессиональный Доход) читайте в отдельной статье нашего журнала.

Здесь же предлагаю наглядно увидеть отличия в налоговых условиях для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей (ИП):

Критерии	Самозанятые	ИП
Регистрация	Максимально упрощена	Понадобится пакет документов
Налоговая отчетность	Не сдается в виде документа	Сдается от 1 раза в год
Режим налогообложения	Нет (налог при работе с физлицами 4%, при работе с юридическими лицами 6%)	ОСН, УСН и т.д.
Наемные работники	Нельзя нанимать	Разрешено нанимать
Ограничения	2 400 000 рублей в год	Нет

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы:

• небольшая налоговая ставка;
• простая, удобная и бесплатная регистрация;
• не нужно приобретать ККТ;
• нет необходимости платить страховые взносы;
• не надо вести учет и сдавать отчетность.

Минусы:

• нельзя нанимать сотрудников;
• период, когда гражданин платит НПД, в общем случае не засчитывается в страховой стаж. И только если человек добровольно перечисляет пенсионные взносы, время «самозанятости» включается в стаж при назначении пенсии;
• расходы не уменьшают облагаемую базу;
• применять данный режим разрешено до тех пор, пока выручка с начала года не превысила 2,4 млн. рублей:
• стать самозанятым в 2021 году можно только в 23 регионах.

От оплаты популяризации отказались

В понедельник при обсуждении поправок в бюджет РФ на 2019-2021 годы Минэкономразвития предложило выделить в 2019 году 215 млн рублей, в 2020 году — 430 млн рублей и в 2021 году — 400 млн рублей на проведение федеральной информационной кампании по популяризации института самозанятых.

«Мы исходили из того, что режим самозанятых — это принципиально новый режим, которого до этого не было в отечественном законодательстве, это абсолютно новая сущность, и для того, чтобы сейчас стимулировать вхождение граждан в наш новый режим работы, необходимо проведение специальных разъяснительных мероприятий», — пояснил на заседании замглавы Минэкономразвития Вадим Живулин. Данную позицию не поддержал Минфин. «Что касается вопросов популяризации закона, то обычными инструментами, в том числе федеральными каналами, которые у нас имеют государственную поддержку, государственными средствами массовой информации, будем проводить необходимую работу для того, чтобы провести разъяснения для граждан, что важно соблюдать закон и быть законопослушным при таком упрощенном и льготном режиме, нежели находиться постоянно в зоне риска», — сообщила первый замглавы Минфина Татьяна Нестеренко.

В итоге поправка о выделении средств на популяризацию режима самозанятых была отозвана.

Приобретение патента или регистрация ИП: в пользу какого варианта сделать выбор

Многие люди сомневаются в том, что лучше: патент или ИП. Окончательный выбор зависит от основных масштабов деятельности предпринимателя. Если прибыль компании превышает 1 000 000 рублей, а в фирме работает от одного человека, то нужно будет оформиться в качестве индивидуального предпринимателя. Помимо этого, патент дает возможность работать по нескольким направлениям. Если зарегистрировать ИП, то можно вести несколько десятков направлений, не сталкиваясь с проблемами с законом.

Выгодно получать патент только тогда, когда лицо занимается определенной деятельностью без сторонней помощи и привлечения ресурсов. Необходимо помнить о том, что стоимость документа зафиксирована в законодательстве. Если владелец предприятия получает всего 1 000 рублей в месяц, то патент придется оплачивать в полной стоимости – до 20 000 рублей в год. Помимо этого, такая система подразумевает под собой возможность отсутствия документооборота. Отчеты и декларации составлять не нужно, поэтому можно избавиться от лишних хлопот.

Похожие записи:

• Что будет, если не заплатить налоги до 1 декабря 2022 года
• Жилье для пенсионеров МВД в 2021 году
• УСЛОВИЯ ПРИЗНАНИЯ ДОЛГОВ БЕЗНАДЕЖНЫМИ (НЕРЕАЛЬНЫМИ К ВЗЫСКАНИЮ)