Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые требования к электронным подписям для предпринимателей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы приняли решение прекратить работу в качестве ИП, вам нужно будет взять свидетельство о его регистрации и прийти с ним в налоговую (открытие и закрытие ИП, а также постановка на учет в реестре физлиц-налогоплательщиков находится в ведомстве ФНС). Оно входит в пакет обязательных документов для закрытия бизнеса. После того, как уполномоченные органы подтвердят факт закрытия ИП, вы получите свидетельство о закрытии ИП либо выписку об исключении физического лица из реестра.
Электронный документооборот существенно упрощает жизнь и ФНС, и предпринимателям, сокращая сроки получения необходимых документов. Свидетельство о регистрации в качестве ИП и лист записи ЕГРИП имеют одинаковую юридическую силу. В обоих документах содержится вся необходимая информация для подтверждения статуса ИП. Единственное отличие — их внешний вид: они делаются на разных бланках. Но какая разница, как выглядит документ и какое у него наименование, если он выполняет свою функцию?
В этой статье мы постарались ответить на типичные вопросы, которые возникают у многих владельцев собственного бизнеса, как начинающих, так и опытных. Надеемся, что после прочтения у вас не возникнет ни малейших трудностей с регистрацией ИП.
Как изменилось свидетельство о постановке на учет индивидуального предпринимателя
Нововведения коснулись и такой формы, как свидетельство о постановке на учет ИП. Бланк является еще одним важным регистрационным документом предпринимателя, поскольку содержит данные об ИНН физлица и подлежит переоформлению при смене адреса проживания. Это свидетельство введено в действие актуальным Приказом ФНС № ЯК-7-6/488@ от 11.08.11 г. и пока не отменено. Но печатают документ не на специальном бланке с голограммой, а на обычной бумаге формата А4.
Почему же изменился прежний порядок налогового документооборота, а свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя более не выдается? Причина указана в Приказе № ММВ-7-14/481@, где сказано, что новый регламент утвержден в целях повышения эффективности процедуры регистрации хозяйствующих субъектов. Столь размытая формулировка, по-видимому, означает необходимость в экономии средств в связи с упрощением документооборота, а также ускорение регистрационных действий при открытии или ликвидации бизнеса.
Как бы то ни было, на практике для налогоплательщиков ничего не меняется. Как раньше бизнесмен вел законную деятельность, а подтверждением этого выступало свидетельство о госрегистрации ИП, так и теперь работа осуществляется согласно официальным бумагам. Только вместо ф. Р61003 выдается лист записи ф. Р60009. Если же гражданин открыл собственное дело до 01.01.17 г., в этом случае создан индивидуальный предприниматель, действующий на основании свидетельства. Так как уже выданная документация продолжает действовать, обновлению подлежат только бланки с 2017 г.
Свидетельство о регистрации ИП и его юридическая сила
После вступления в силу приказа об отмене выдачи свидетельств о регистрации ИП многие предприниматели забеспокоились. Возник вопрос, не надо ли переоформлять документ и имеет ли он прежнюю юридическую силу?
Документ, выданный до 2017 года, не подлежит замене и не теряет своей юридической силы. Единственным нюансом является то, что при оформлении сделки следует также вносить номер и серию бланка, которые содержаться в свидетельстве индивидуального предпринимателя.
Таким образом, свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя старого образца на сегодняшний день не потеряло юридической силы. Этот документ — основное подтверждение законной деятельности предпринимателя. Код ОГРНИП, прописанный в нем, также должен присутствовать во всей текущей документации.
Свидетельство о госрегистрации ИП обладает юридической силой до тех пор, пока предприниматель сам не решит прекратить свою коммерческую деятельность. Исключением является только тот случай, когда свидетельство было оформлено по месту временной регистрации. В этом случае срок действия документа истекает одновременно с окончанием срока регистрации.
Обратите внимание! Получение свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя обязательно для всех граждан, которые осуществляют коммерческую деятельность. С 2017 года свидетельства в бумажном виде на цветных бланках не выдаются. Вместо этого выдается лист записи ЕГРИП, который имеет ту же юридическую силу.
Несмотря на нововведения, владельцам свидетельства о предпринимательской деятельности старого образца не стоит переживать. Этот документ не теряет свою юридическую силу вплоть до того времени, когда предприниматель сам решит прекратить коммерческую деятельность. В случае утери свидетельства, выданного до 2017 года, не стоит паниковать. Достаточно взять выписку ЕГРИП в отделении ФНС либо на сайте.
Новый порядок уплаты налогов
В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.
Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.
Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:
- недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
- налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
- различные пени;
- проценты;
- штрафы.
Зачем нужно свидетельство о регистрации
Официальная регистрация Индивидуального Предпринимателя – это самое важное условие для ведения деловой деятельности. Если данную деятельность ведет не зарегистрировавшийся человек, он может быть привлечен к ответственности (как административной, так и уголовной) и выплате штрафов согласно НК РФ.
Более того, при постановке на учет как ИП, бизнесмен получает определенные права и обязанности, а именно:
- Право вести любую законную деятельность;
- Право получать государственную лицензию;
- Обязанность выплачивать налоги;
- Право предоставлять рабочие места;
- Обязанность выплачивать взносы за работников в Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования, и миграционную службу;
- Обязанность выплачивать за работников НДФЛ.
Кто может получить свидетельство
Данный документ могут получить следующие категории граждан:
- Граждане РФ;
- Иностранные граждане и лица без гражданства, которые постоянно или же временно проживают в России;
- Несовершеннолетние (при условии предоставления нотариального согласия родителей, копии свидетельства о вступлении в брака, копию решению органа опеки или суда по признанию данного гражданина дееспособным).
Получить свидетельство не могут:
- Уже зарегистрированные физические лица. Повторная регистрация запрещена, и если бизнесмен хочет что-то изменить, ему придется корректировать уже существующие документы. Впрочем, в качестве альтернативы, он может сняться с учета и зарегистрироваться заново. Никаких особых требований к периоду между снятием с учета и новой регистрацией не предусмотрено.
- Лица, которым запрещено вести деловую деятельность по решению суда;
- Лица, чья деятельность принудительно прекращена (если с момента прекращения не прошло 12 месяцев);
- Банкроты;
- Лица с судимостью за определенные преступления, указавшие следующие образовательные или воспитательные виды деятельности;
- Государственные служащие, народные депутаты и т.д. Впрочем, эти лица могут зарегистрироваться, рискуя своим положением в государственной организации.
Профессиональный или подоходный налог – что лучше?
Профессиональный налог выглядит выгоднее, чем подоходный: 16% против 10%. К тому же, в 10% уже включены взносы в фонд социальной защиты населения в размере 6%. Это значит, что пенсионеры, которые будут плательщиками НПД, фактически заплатят не 10%, а всего 4% — ведь они освобождены от уплаты страховых взносов. Остальные ИП по итогам года заплатят в ФСЗН не 35% от минимальной зарплаты, а 29%.
Министерство по налогам и сборам сейчас разрабатывает приложение, с помощью которого самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели смогут рассчитать и заплатить свои налоги. Анонсируется, что программа сможет учитывать как безналичные платежи, так и наличные оплаты и будет полностью готова к 1 января 2023 года.
Свидетельство о постановке на учет ип
Как правило, лучше указывать несколько возможных, выделяя при этом основной. Совместно с бумагами для присвоения статуса ИП в 2020 году потребуются документы для выбора системы налогообложения и коды.
Каждый бизнесмен должен знать, что перед обращением в налоговую, требуется оплатить государственную пошлину, которая составляет всего восемьсот рублей.
При этом следует соблюдать внимательность, так как неправильно заполненные реквизиты приведут к переводу средств на иной адрес, и они не будут возвращены. Для того чтобы постановка на учёт в налоговом органе осуществилась, можно воспользоваться следующими вариантами:
- Воспользовавшись услугами специализированных фирм.
- Почтой, которая может быть как обычной, так и электронной. В данном случае лучше использовать Уведомление о вручении, так как это поможет подтвердить то, что ответственное лицо в налоговой службе получило документы.
- Самостоятельно, обратившись в НИ.
- При помощи доверенного лица.
Также предпринимателям следует знать, что для пересылки используются только копии, а основной документ остаётся у бизнесмена. Но бумаги должны предварительно нотариально заверяться.
При отсылке потребуется опись вложенного с указанием реквизитов. Естественно, при самостоятельной подаче документов нотариальное заверение не требуется, так как копии сверяются на месте.
Если бумаги передаются при помощи электронной почты, то нужна цифровая подпись. Помимо всего перечисленного выше, предприниматель может воспользоваться услугами интернета через следующие ресурсы:
- Официальный сайт ФНС при помощи «Подача электронных документов на государственную регистрацию».
- На том же сайте, но через «Подачу заявки на государственную регистрацию в качестве ИП».
- Сайт государственных услуг России.
Все перечисленные выше службы работают с заявкой и отправляют уведомление о постановке на учёт, в котором имеются данные, указанные в заявлении. Бизнесмену следует знать, что он может открыть расчётный счёт в банке для предпринимательской деятельности, но это необязательно.
Законодательство Российской Федерации установило порядок постановки на учёт индивидуального предпринимателя, который подразумевает следующие процедуры:
- Прийти спустя пять рабочих дней в ФНС по прописке и получить результат. Если для этого была указана почта, то потребуется ждать три недели.
- Заполнить заявление, чтобы встать на учёт без ошибок и помарок, после чего подать его в фискальный орган, приложив к нему документы.
- Получить бумагу с отметкой о том, что документация принята на регистрацию.
Образец заявления определяется законом, то есть у него имеется одна для всех инструкция для заполнения. Документ представляет собой двусторонний бланк, на котором указываются все данные бизнесмена. Совместно с ним потребуются следующие документы:
- Копия паспорта. Но, если физическое лицо не является гражданином России, то потребуются копии документов, подтверждающих личность.
- Квитанция об уплате государственной пошлины, которая составляет восемьсот рублей.
Этап № 8 — Получение документов о регистрации ИП.
приводят к негативным последствиях, хотя всего этого можно избежать, всего лишь аккуратно и чётко всё заполнить. Если Вы не хотите попасть в неприятную ситуацию, связанную с неверным оформлением заявления, предлагаем воспользоваться нашей подробной инструкцией, содержащейся в , где Вы сможете последовательно все верно заполнить.
- Может произойти такая ситуация, что Вы отнесли документы совершенно не в тот регистрирующий орган;
- Некорректно и неверно оформленное и заполненное заявление о регистрации по форме Р21001.О том, как правильно и без ошибок заполнить заявление читайте в материале Этап № 4;
- Заявитель не ознакомился с тем, какой пакет документов нужно предоставить, а в итоге не представил полный перечень документов для регистрации. Исчерпывающий список приведён в пункте 1 статьи 22.1 Федерального Закона № 129-ФЗ
Напомним: документы на регистрацию в качестве ИП представляются в уполномоченный регистрирующий орган по месту жительства или пребывания (в случае отсутствия постоянного места жительства на территории России).
- Если указаны виды деятельности, связанные с образованием, воспитанием детей и подростков, развитием несовершеннолетних, организацией их оздоровления, отдыха, медицинского обеспечения, социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, искусства и культуры, в случае, если у заявителя имелась судимость, связанная с посягательством на личность, половую неприкосновенность и т.п.;
- Не истёк срок приговора суда, в соответствии с которым заявителю запрещено заниматься предпринимательской деятельностью;
- Состоялось решение суда, признавшее заявителя несостоятельным (банкротом), а с этого момента еще не прошел контрольный срок один год;
- Заявитель на момент подачи документов уже имеет статус ИП. В этом случае Закон запрещает двойную регистрацию в этом же в этом же качестве;
- В отношении заявителя мог быть наложен запрет на регистрацию в качестве ИП, а срок этого ограничения не истёк;
- Решение суда о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве ИП еще действует и не отменено;
Для заявителей, у которых судимость погашена, в том числе по реабилитирующим основаниям, такая регистрация допускается.
- Если подпись на заявлении заверена неуполномоченным лицом, не имеющим права нотариального заверения;
- Если не соблюдена нотариальная форма подачи документов, если документы подаются по почте или через представителя заявителя;
- В случае, если заявление о государственной регистрации будет подписано не лично заявителем, такое заявление сразу признаётся недействительным;
- Если в процессе государственной регистрации выявится несоответствие сведений о документе, удостоверяющем личность гражданина РФ, указанных в заявлении о государственной регистрации с теми сведениями, которые получит регистрирующий орган из органом, занимающихся выдачей и заменой таких документов;
Снова о проблемах подзаконного нормотворчества
Процедура «перерегистрации-2004», описанная в статье 3 Закона № 76-ФЗ, действительно выглядит несложной. Тем не менее, на практике все может выглядеть далеко не столь гладко. Как и в случае с «перерегистрацией-2002», Правительство РФ достаточно быстро формализовало процесс передачи сведений в регистрирующие (налоговые) органы. Свидетельством тому стало принятие постановления от 16.10.2003 № 630 «О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, Правилах хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и дополнений в постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. № 438 и 439» (далее — Постановление № 630).
В принципе, полномочие Правительства РФ на издание подобного документа не должно вызывать сомнений. Как следует из статьи 4 Закона № 76-ФЗ, Правительству РФ поручено «издать нормативные правовые акты, которые должны обеспечить реализацию Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» с учетом вносимых в него настоящим Федеральным законом изменений и дополнений в части государственной регистрации индивидуальных предпринимателей«. Однако, «обеспечивая реализацию» Закона № 129-ФЗ, Правительство РФ, на наш взгляд, несколько превысило свои полномочия.
Примером тому служит та часть Постановления № 630, которая касается внесения изменений и дополнений в постановление Правительства РФ от 19.06.2002 № 439 «Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению» (далее — Постановление № 439).
Данным постановлением (с учетом изменений и дополнений) утверждена форма № Р27001 «Заявление о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 г.» (приложение № 21).
Трудно усомниться в том, что регистрирующие (налоговые) органы будут требовать от индивидуальных предпринимателей представления указанного документа для прохождения «перерегистрации». Между тем, как отмечено выше, статья 3 Закона № 76-ФЗ не предусматривает представления индивидуальными предпринимателями подобного документа. Что касается статьи 9 Закона № 129-ФЗ, то она наделяет Правительство РФ правом устанавливать требования к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, но не расширять перечень таких документов.
Следует также добавить, что пункт 14 формы № Р27001 предусматривает нотариальное свидетельствование подписи заявителя, в связи с чем избежать общения с нотариусом индивидуальный предприниматель, скорее всего, не сможет.
Взносы ИП за себя в 2023 году
Сейчас фиксированные страховые взносы ИП платят отдельно на пенсионное и медицинское страхование. С 1 января 2023 года страхователи будут перечислять страховые взносы единым платежом — в новом фонде распределят сумму по направлениям самостоятельно. Размер взносов не изменится — как и в 2022 году, он составит 45 842 рубля.
При доходах свыше 300 000 рублей придётся уплачивать 1% от этой суммы. Эти отчисления будут дополнительными к основной фиксированной сумме, но засчитывать их будут на пенсионное страхование. Максимальная сумма взносов, которую ИП должен перечислить с дохода свыше 300 000 рублей, составляет 257 061 рубль, а с учётом фиксированных взносов — 302 903 рубля.
Сроки уплаты взносов не изменятся:
- не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
- не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.
Что следует сделать уже сейчас
1. Получите ЭП ФНС.
Она будет гарантированно работать при подаче деклараций в 2023 году и приниматься всеми госорганами.
2. Получите ЭП на полномочного сотрудника.
В случае продления срока действия такой подписи она поможет вам быть более мобильными: сдавать декларации или подписывать первичные документы с нескольких рабочих мест.
3. Получите ЭП на физическое лицо, на которое может быть оформлена МЧД.
Если руководитель организации еще не выпустил ЭП ФНС, но у него есть ЭП от коммерческого УЦ, то уже сейчас можно оформить МЧД, которая продолжит действовать в 2023 году. Если ЭП ФНС у руководителя уже есть, то ЭП физлица также поможет уже сейчас или в 2023 году оформить МЧД для отправки деклараций и подписания документов с разных (нескольких) рабочих мест.
Кто и как будет платить новый налог
Заместитель министра по налогам и сборам Игорь Скринников во время июльской пресс-конференции отмечал, что существует «запрос общества» на расширение видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые.
— Мы исходим из того, что разрешено должно быть все, что прямо не запрещено. Под запрет, безусловно, будет подпадать деятельность, которая лицензируется, которая требует специальных разрешений, и розничная торговля, — отметил Игорь Скринников.
Все остальное, добавил он, МНС предлагает «к разрешению» для самозанятых. Сейчас уже подготовлен законопроект о внесении изменений в Гражданский кодекс, и предполагается, что там будет расширен перечень видов деятельности, которыми смогут заниматься физлица с 2023 года.
В МНС Onlíner уточнили, что уплата налога на профессиональный доход в бюджет будет осуществляться с 2023 года ежемесячно не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным месяцем).
При этом предоставление налоговых деклараций по налогу на профессиональный доход не предусмотрено и не потребуется.
Для уплаты налога на профессиональный доход физлицо обязано будет использовать смартфон или компьютер, а также установить приложение «Налог на профессиональный доход». Оно уже тестируется, и «к концу 2022 года цифровая платформа будет окончательно готова для использования».
В ведомстве также напомнили, что налог на профдоход составит 10% от размера выручки для тех самозанятых, которые будут получать доход от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей, при условии, что величина такого дохода в год не превысит 60 тыс. белорусских рублей. В случае превышения этой суммы величина налога составит 20%.
При этом, если доход самозанятому будет поступать от нерезидентов (физических лиц и субъектов хозяйствования) или физических лиц — резидентов, то ставка налога составит 10% от выручки независимо от ее размера.
Как работает лицензия на такси для водителей?
Лицензия или разрешение – документ, позволяющий водителю такси легально заниматься перевозками пассажиров в 2023 году.
Оформив разрешение, шофер получает такие преимущества:
- доверие со стороны клиентов;
- возможность работать напрямую со службами такси и получать постоянные заказы на перевозки пассажиров, а не «бомбить» по городским дорогам в надежде подвезти попутчика;
- защита от контролирующих органов.
В свою очередь, клиент, который едет на легальном автомобиле с разрешением, получает:
- знание водителем русского языка;
- гарантию того, что шофер прошел мед. освидетельствование перед работой, сел за руль трезвым, в нормальном физическом и психическом состоянии;
- безопасность, которая обеспечивается соблюдением водителем правил дорожного движения;
- прозрачность тарифов расчета стоимости услуги;
- возврат вещей, забытых в машине после поездки.
Учитывая небольшую стоимость лицензии, преимущества от ее оформления кратно покрывают затраты времени и средств на подачу заявки.
Задачи и формы ОГРНИП
Каждый индивидуальный предприниматель наделен большим количеством персональных кодов, у которых имеются свои функции. Зная ОГРИН, из Единого государственного реестра можно запросить справку с подробной информацией о конкретной организации.
Выписка может иметь две формы:
- Электронная, которая предоставляется моментально. Пользователю лишь необходимо ввести номер в соответствующую строку на сайте;
- Печатная выписка, для изготовления которой нужно заполнить прошение и отправить его заказным письмом в налоговую по месту жительства, приложив чек по уплате государственной пошлины.
Законом установлены следующие правила, регулирующие предоставление данных из реестра:
- Справка, в которой заключены сведения о ИП, выдается директору бесплатно. Срок изготовления составляет не более 5-ти рабочих дней;
- Срок изготовления выписки для сторонних лиц тот же, однако, придется совершить выплаты в пользу государства, которые составляют 200 рублей;
- Существует и срочная выписка. Ее изготовление проводится в течение одного рабочего дня. Госпошлина при выборе такого варианта составляет 400 рублей.
Из справки можно узнать огромное количество полезной информации, как об индивидуальном предпринимателе, так и об организации в целом:
- Фамилию, имя, отчество владельца;
- Непосредственно сам ОГРНИП;
- Идентификационный номер налогоплательщика;
- Гражданство, которое имеет ИП, и его место постоянного проживания;
- Сфера деятельности;
- Дата, когда состоялась регистрация гражданина, как ИП;
- Данные об актуальных лицензиях;
- Сведения о прекращении деятельности предприятия.
Главная задача подобного документа – проверка потенциального партнера для ведения бизнеса. Все сведения, представленные в государственном реестре, достоверны и актуальны. База данных индивидуальных предпринимателей обновляется раз в квартал.
Свидетельство огрн как выглядит
Это позволяет на официальном сайте налоговой службы получить данные о свидетельстве организации или индивидуального предпринимателя просто после ввода в отдельное поле ИНН. Информация находится в открытом доступе, в том числе облегчая проведение контроля выплаты налогов определенным физическим или юридическим лицом. Увидев свидетельство ОГРН юридического лица, образец которого можно найти на официальном сайте, любое заинтересованный заявитель получает полноценную, полную и актуальную информацию об организации, в том числе данные о ее уставе и размере уставного капитала. Доступны для общего пользования сведения об учредителях и юридическом адресе. Это помогает без труда находить нужную структуру. Стоит учитывать потенциальную возможность присутствия в сети Интернет неактуальных сведений.
Проще говоря, подтверждает, что ЮЛ или ИП зарегистрировано и запись в нужном реестре сделана. Привычных свидетельств о государственной регистрации у ООО или ИП, зарегистрированных после 1 января 2022 года, уже не будет. Вместо них – Лист записи. ОГРН юридического лица Основное отличие юридического лица от индивидуального предпринимателя – это то, что первое является организацией с учредительными документами и уставом. Поэтому и регистрация компании ведется в отдельном от частных лиц государственном реестре. Подтверждением того, что фирма зарегистрирована и может заниматься ведением деятельности, становится ОГРН.