Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП принимать деньги от клиентов?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Не секрет, что большинство платежей плательщики налога на профессиональный доход получают на банковские карты. У них может быть хоть 10 карт в разных банках. Если деньги от профессиональной деятельности правильно учитываются и по итогам расчётного периода, предприниматель уплачивает налоги, проблем у него не будет.
Нужен ли самозанятым расчётный счёт
Фактически государство и налоговая инспекция отдали контроль в руки самозанятых. По итогам месяца они самостоятельно формируют чеки и контролирующие органы рассчитывают, что предприниматели на НПД честно ведут дела. Хотя нельзя исключить, что некоторые из них вносят не все поступления.
При высоких оборотах сумма сборов зависит от полученной прибыли. Например, если самозанятый по итогам месяца заработал 240 000 рублей от сотрудничества с юридическими лицами, ему придётся заплатить государству 14 400 рублей налогов. Это небольшая сумма за спокойствие.
Самозанятые могут получать деньги через электронные платёжные системы, на банковский счёт, наличными или даже криптовалютой. У них не будет проблем, если по итогам месяца все транзакции будут отражены в приложении «Мой налог» или кабинете налогоплательщика.
Как самозанятый может получать оплату за свои услуги
Деятельность самозанятых регулирует закон N 422-ФЗ от 27.11.2018. Среди способов оплаты этот закон перечисляет наличные и электронные платежи, а также другие формы безналичных расчётов.
На практике под этими «другими формами» в основном подразумеваются банковские карты, привязанные к текущему счёту физического лица. Ведь основная часть клиентов самозанятых – это население, которое заказывает бытовые и персональные услуги. И для них как раз карта является самым удобным и простым вариантом расчётов.
Но здесь возникает проблема контроля доходов, поступающих на текущие счета и карты физических лиц. Раньше банкам было проще – если платежи приходили часто или на крупные суммы, то служба безопасности проверяла, нет ли у получателя статуса ИП.
Если такой статус есть, то банк настоятельно рекомендовал индивидуальному предпринимателю открыть расчётный счёт. ИП, который игнорировал такую рекомендацию, мог столкнуться с полным отказом в банковском обслуживании.
Если же статуса предпринимателя не было, то получателю приходилось объяснять, кто и за что переводит ему деньги. Поначалу под контроль попадали и самозанятые, потому что для банков это была новая и ещё не отработанная практика. В результате многим самозанятым, которые получали оплату за свои услуги, блокировали карты.
Но уже в конце 2019 года здесь навели порядок, и Центробанк в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94 разъяснил, что самозанятые могут без проблем получать оплату от клиентов на свою карту.
Это мнение Центробанка подтвердила и Федеральная налоговая служба на своем сайте. Вот что отвечает ФНС на вопрос о том, какая банковская карта нужна самозанятому.
Нужен ли расчетный счет для самозанятых
Согласно ФЗ №422, статус самозанятого получают обычные граждане – физические лица. Они не вправе открывать РС, предназначенные для ведения коммерческой деятельности. Это правило не распространяется на физлиц, которые получают доход от частной практики: адвокатов, нотариусов, детективов, частных врачей.
Оплату за товар, услуги, работы граждане на самозанятости могут получать на руки (наличными). Возможна оплата на дебетовую карту, привязанную к лицевому счету. Он так же, как и расчетный, открывается в банковской организации, состоит из 20 цифр, принадлежит только одному лицу. Однако в отличие от него, не может использоваться для коммерческих транзакций. На него гражданин получает пособия, оплачивает с него покупки в интернете или магазинах, получает переводы от родственников и т.д.
Став самозанятым, физическое лицо вправе использовать лицевой счет для получения оплаты за профессиональную деятельность. Ему необходимо лишь подтвердить, что поступившие суммы являются доходом. Для этого ему необходимо в приложении «Мой налог» добавить новую продажу с указанием суммы, реквизитов заказчика и сформировать чек.
Таким образом, самозанятый может эффективно выстроить свою работу и без РС. Если у налоговой инспекции появятся вопросы об источниках регулярных поступлений (напоминаем, что эти поступления могут быть и от юридических лиц, тщательно отслеживаемых налоговым органом), то гражданину достаточно предоставить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Однако не забываем, что плательщиками могут быть индивидуальные предприниматели. Нужен ли самозанятому расчетный счет в банке в этом случае? Как правило, у ИП, перешедших на НПД, он уже есть, так как после регистрации банки в первую очередь предлагают его открыть. ИП сам решает, пользоваться им или нет. Подобно самозанятым гражданам он вправе получать оплату на личную карту или на руки. Пользоваться РС он не обязан.
Какие бывают банковские счета для физлиц
В зависимости от назначения, различают следующие виды счетов для граждан:
- Лицевой (текущий). Подходит для хранения собственных денег. Доступен всем лицам, достигшим совершеннолетия. В некоторых банках есть продукты для подростков от 14 лет.
- Зарплатный. На него работодатель начисляет оклады и премии сотруднику. Счет открывает организация, в дополнение персонал получает пластиковые карты с бесплатным выпуском и обслуживанием.
- Социальный. Для пенсий, стипендий, различных пособий. В России все социальные счета обслуживает платежная система МИР.
- Сберегательный. Речь идет о депозитах. Гражданин открывает вклад, размещает деньги под процент и по окончании срока получает прибыль.
- Кредитный. Клиенту выдают заемные средства на определенных условиях. За нарушение графика и просрочку платежей начисляют штрафы и пени.
Для удобства пользования предусмотрены мобильные банковские приложения. С помощью смартфона можно следить за состоянием счета, пополнять его или переводить деньги другим людям. В рамках программы лояльности финансовые учреждения могут возвращать кэшбэк (часть потраченных средств) и раз в месяц начислять процент на остаток.
Как открыть счет в банке
Чтобы открыть счет, физлицу достаточно обратиться в банк с паспортом или подать заявку онлайн. К одному счету разрешено привязать несколько карт: такой вариант часто используют супруги или родители с детьми.
Для юрлиц правила другие. В финансовое учреждение необходимо представить следующий перечень бумаг:
- заявление, подписанное руководителем или главным бухгалтером;
- устав;
- выписку из ЕГРЮЛ;
- справку из Росстата;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати;
- договор аренды помещения или документы о праве собственности.
Полный список бумаг уточняйте в той компании, где собираетесь открыть счет.
СПРАВКА:
| ИП и ООО имеют право не открывать расчетный счет, если принимают оплату от покупателей наличными и сумма ежемесячных поступлений не превышает 100 тыс. рублей. |
Какие документы собрать?
Вот уже почти 2 года действуют упрощенные правила открытия счета для индивидуального предпринимателя. Если раньше нужно было нести в банк целый комплект документов, среди которых свидетельство о регистрации ИП, уведомление о постановке на налоговый учет, выписка из реестра и так далее, то сейчас этого не требуется. Эти данные и документы будут получены банком из ИФНС.
Согласно упомянутой выше инструкции 153-И, для открытия счета в банке понадобится:
- паспорт или иное удостоверение личности ИП;
- карточка подписи предпринимателя (делается в банке, если ИП открывает счет сам);
- карточка подписей лиц, которым он доверит подписывать документы;
- документы, подтверждающие данные третьих лиц, если таковые допущены до подписи документов;
- лицензии ИП (при наличии).
Предприниматель может открыть счет лично или доверить это своему представителю, чьи полномочия подтверждены нотариальной доверенностью. Тогда карточку подписи предпринимателя нужно оформить у нотариуса.
Чем грозит использование текущего счёта
В соответствии с положением ЦБ, использовать текущие счета и вклады физических лиц можно только для аккумулирования денежных средств, не связанных с коммерческой деятельностью. Для бизнеса банки должны открывать расчётные счета. Но, несмотря на это, никаких штрафных санкций за применение счёта не по назначению со стороны финансовой организации не предусмотрено.
Некоторые банки в целях дополнительного контроля над движением денежных средств просят указывать в платёжных документах фразу о том, что перечисление не связано с коммерческой деятельностью, но такие действия являются противоправными.
Такое поведение грозить ИП некоторыми рисками:
- Во-первых, финансовая организация может задержать перечисление денег, если контрагент указал в строке получатель «ИП Петров П.П.», а не просто «Петров П.П.» Аргументирует такую задержку банк тем, что наименование получателя не совпадает с владельцем текущего счёта и идентифицировать платёж невозможно.
- Во-вторых, использование лицевого счёта может вызвать недоумение у покупателей, особенно если предприниматель попросит не указывать в получателях ИП. Вполне возможно, что документооборот, оформленный таким образом, вызовет интерес у проверяющих органов. Денежные поступления на имя физического лица могут быть ошибочно приняты за налогооблагаемую базу по подоходному налогу, в результате чего налоговая инспекция начислит штраф и пени, а фонды пересчитают взносы.
- В-третьих, если возникнет такая ситуация, когда предпринимателю понадобится вернуть из бюджета или фонда ошибочно перечисленные платежи, то это вряд ли можно будет сделать на текущий счёт.
Выбор банка определяется спецификой бизнеса. Чтобы её определить, отвечаем на основные вопросы:
- Планируете ли вы работать с кассой или только по безналичному расчету?
- Как часто вы будете снимать деньги или вносить их на счет?
- Будете ли подключать приём платежей через интернет и терминалы оплаты?
- Планируете ли открывать зарплатные и корпоративные карты?
Теперь осталось провести исследование, собрать варианты в табличку и сравнить по критериям:
- близость офиса, работающего с юридическими лицами, и отзывы о качестве обслуживания;
- стоимость открытия счета и подключения интернет-банка;
- абонентская плата за обслуживание;
- отзывы о скорости и удобстве мобильных приложений, список поддерживаемых устройств;
- стоимость и скорость обработки платежного поручения;
- комиссии за прием и снятие наличных;
- комиссии за переводы внутри банка, в иногородние филиалы и другие банки;
- проценты на остаток средств на расчетном счете;
- суточные лимиты на переводы и снятие наличных.
Дополнительные критерии, если планируете нанимать сотрудников и выпускать зарплатные и корпоративные карты:
- тарифы по зарплатным и корпоративным картам;
- количество офисов и банкоматов, их расположение по городу;
- филиалы в других городах, если планируете работать по всей стране.
Для взвешенного выбора желательно посмотреть не меньше десятка, почитать отзывы и спросить мнение друзей в социальных сетях.
Если выбирать некогда, и нужен надежный банк с филиалами в каждом городе, выбирайте Сбербанк или БТВ. При всех плюсах крупных банков, у них высокие тарифы обслуживания, недружелюбная клиентская политика и обширные требования, не адаптированные под уровень знания клиента. Расчетный счет можно оформить быстро или увязнуть в сборе документов и справок, — как повезет.
Если статус государственного банка и шаговая доступность офисов вам не важна, выбирайте банки для предпринимателей. Например, банки-партнёры Неба — Альфа-Банк, Точка или Тинькофф.
Может ли ИП работать без расчетного счета
Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, можно ли не открывать расчетный счет, ведь за его ведение необходимо платить банку. Законодательство позволяет не иметь ИП отдельного счета для бизнеса, хотя это и накладывает некоторые ограничения. Например, его надо оформлять для работы с любым крупным заказчиком или для подписания государственных контрактов. Лучше решить для себя, понадобится ли расчетный счет именно в вашей в работе, а не искать ответ на вопрос, обязателен он или нет для предпринимателя.
Также прочитайте: Как получить кредит для малого бизнеса от государства
Вполне можно обойтись без расчетного счета в следующих ситуациях:
- обороты предпринимателя небольшие;
- расчеты с другими предпринимателями и организациями сведены к минимуму;
- расчеты с физ. лицами обходятся без применения безналичных платежей и банковских карт.
Расчетный счет для ИП на ЕНВД
Собираясь открывать ИП на ЕНВД, многие задумываются о том, нужен ли им расчетный счет. Довольно часто масштаб бизнеса таких предпринимателей с трудом дотягивает даже до микропредприятия, а большинство клиентов — физические лица. Теоретически и расчетный счет им не очень нужен.
Но есть несколько моментов, которые нужно учесть:
- С недавних пор у владельцев бизнеса появилась обязанность обеспечивать расчеты в магазинах с использованием банковских карт. А продажи в торговой точке — это один из основных видов деятельности предпринимателей на ЕНВД. Все средства по таким платежам переводятся только на расчетный счет в рамках договора эквайринга с банком или специализированной организацией.
- Ограничение на сумму наличного расчета в 100 тысяч рублей может существенно ограничить возможности расчетов, в т. ч. по аренде. Далеко не каждый партнер согласится заключать каждые несколько месяцев новый договор.
Плюсы и минусы расчетного счета для ИП
Фактически среди недостатков расчетного счета для предпринимателя можно выделить только необходимость платить определенную комиссию за ведение счета и осуществление платежей. Но можно подобрать вполне приемлемый тариф или обойтись предложениями по бесплатному обслуживанию, если бизнес еще совсем небольшой.
Положительных особенностей у расчетного счета для ИП значительно больше, приведем только некоторые из них:
- расширение списка партнеров за счет тех, кто отказался работать с наличкой;
- возможность принимать от населения оплату по банковским картам (при наличии договора на эквайринг);
- отсутствие лимита на сумму договора, который установлен для наличного расчета;
- возможность работать с государственными заказчиками в рамках госконтракта;
- полная прозрачность операций при условии отсутствия наличных расчетов;
- повышение сохранности денежных средств, так как исключается возможность их кражи.
Использование личного счета ИП: последствия
В настоящее время ИП запрещено использовать личный счет в процессе коммерческой деятельности. Данное положение закреплено в Инструкции ЦБ №153-И.
Использование личного счета может нести такие последствия:
- При получении крупных сумм на счет вам придется ответить на вопросы службы безопасности (откуда эти деньги поступили). Банк может приостановить любые подозрительные операции.
- Бизнес-партнеры, заказчики и любые юр. лица редко переводят деньги на счет физ. лица, поскольку ФНС удерживает с таких операций 13% подоходного налога.
- Большинство безналичных операций среди участников коммерческой деятельности совершается на основании договора. При переводе средств на текущий счет такой договор становится недействительным, а расходы по сделке нелегко обосновать в налоговой.
- При ОСНО, УСН, ЕСХН ИП должен подтверждать расходы, связанные с коммерцией. При оплате с физ. счета ФНС не учтет их для снижения налоговой базы.
Может ли ИП использовать счет физического лица
Банки работают по инструкциям Центрального Банка, и в одной из этих инструкций обозначен важный момент: физические лица могут открывать банковские счета и использовать их для различных расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Эта норма распространяется не только на отправление платежей, но и на их получение. Если счет физического лица используется активно, совершаются значительные обороты, это вызовет интерес службы безопасности банка. Если она выявит, что оборот связан именно с предпринимательской деятельностью, счет будет заблокирован.
Важно! В связи с активной борьбой с терроризмом и отмыванием денег банки пристально следят за оборотами по счетам клиентов. Так что, если ИП использует счет физлица активно, операции вызовут подозрение и будут заблокированы.
Кроме того, не все контрагенты согласны совершать переводы на счета физических лиц. Как правило, за такие операции может взиматься повышенная комиссия, а также возникают вопросы с налогообложением.Таким образом, предприниматель может использовать счет физического лица, но неактивно и только в крайних случаях, иначе операции и сам счет будут заблокированы.
Как происходит подключение к банковскому обслуживанию
Этот процесс довольно простой. Некоторые банки вовсе предлагают удаленное открытие расчетного счета, когда весь документооборот ведется через выездного менеджера, который приезжает в офис заявителя.
Для начала нужно изучить предложения банков, их тарифы и условия обслуживания. Если вы нашли подходящее предложение, можно приступать к подаче заявки. Многие банки принимают обращения граждан онлайн: затем клиенту оперативно перезванивает менеджер, консультирует, рассказывает о необходимых документах и о том, как их можно передать. После проверки документов происходит открытие расчетного счета, процедура обычно занимает 1-3 дня.
Если реквизиты расчетного счета нужны срочно, ищите банк, который предлагает их моментальное резервирование. Тогда после подачи онлайн-заявки клиент сразу получает полные реквизиты и может использовать их для передачи контрагентам.
В целом, если говорить о том, обязан ли ИП открывать расчетный счет, то ответ будет отрицательным, такая обязанность на него не возлагается. Но отсутствие банковского сопровождения тормозит процесс развития бизнеса и серьезно его ограничивает.
Ответы на распространенные вопросы о том, как ИП оплатить счет без расчетного счета
Вопрос №1: Может ли банк не провести оплату со счета одного предпринимателя на личный счет (или карту) другого ИП, если в назначении платежа стоит указание об оплате выставленного счета?
Ответ: Банк может отказаться от совершения денежного перевода на основании заключенного с клиентом договора, если имеются подозрения на то, что платеж имеет отношение к ведению коммерческой деятельности. Проводить подобные денежные операции на регулярной основе рискованно.
Вопрос №2: Сколько всего способов оплаты счетов по договорам с контрагентами существует для ИП, не имеющего расчетного счета.
Ответ: Законных вариантов оплаты имеется только три: отправка денег через кассу банка по квитанции, внесение средств в кассу контрагента, проведение оплаты выставленного счета с личного счета или банковской карты.
Этап подготовки к открытию р/с
Для начала нужно выбрать банк для открытия расчетного счета ИП. Многие финансовые организации предлагают свои услуги в этом направлении. Некоторые из них создают специальные условия банка для нужд ИП. Любое физическое лицо может открыть свою организацию и завести р/с. При этом, когда встает необходимость завести расчетный счет для ИП, возникает вопрос: «Какой банк выбрать?». И этот вопрос весьма актуален, справедлив, поскольку в банке хранятся деньги и через него проводятся различные операции. Важно предварительно изучить информацию о финансовой организации. Можно почитать отзывы в интернете и посоветоваться с другими предпринимателями. Это поможет сформировать представление об организации. Кроме того, учитывается, что банк ведет дополнительно кассовое обслуживание. Ввиду широкого выбора на рынке финансовых услуг, определиться в выборе нетрудно.
Существуют некоторые нюансы, на них нужно заострить особое внимание:
- где располагаются банкоматы;
- рядом ли с организацией находится филиал банка.