Кому нужно ставить кассовый аппарат

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кому нужно ставить кассовый аппарат». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Есть ошибочное мнение, что фискальные документы передаются в Федеральную налоговую службу. На самом деле это не так: вся информация хранится на сервере третьего лица – оператора фискальных данных. Именно он принимает, обрабатывает и хранит чеки/отчеты. А налоговому инспектору они передаются по запросу.

Кто такой оператор фискальных данных?

Если сотрудник ФНС захочет проверить деятельность предпринимателя, он запрашивает нужную информацию у оператора фискальных данных. Это дает бизнесу преимущество: теперь инспектор не придет с плановой проверкой прямо в магазин, а сделает все удаленно.

Предприниматели на упрощенке могут выбрать любого оператора из реестра на сайте налоговой. Стоимость услуг везде одна – 3 000 рублей в год. В личном кабинете на сайте ОФД нужно внести информацию о кассе, данные об ИП или юрлице, а также индивидуальный номер ККТ, присвоенный налоговой службой. После фискализации устройство будет готово к работе.

Как изменился подход в контроле за применением ККТ в 2022 году

Спикер сообщил, что контроль и надзор за соблюдением порядка применения онлайн-касс осуществляется в соответствии с требованиями Закона № 248-ФЗ от 31 июля 2020 года и Постановлением Правительства № 272 от 28 февраля 2022 года.

«Общий тренд… в Российской Федерации — это унификация всех процедур контроля. И все эти процедуры прописаны в 248-ФЗ».

Эксперт рассказал об изменениях, которые вступили в силу с 1 марта 2022 года.

Какой фискальный накопитель будет нужен

В соответствии с ФЗ всем индивидуальным предпринимателям, как субъектам, которые относятся к малому бизнесу, установили обязанность использовать ФН. Кроме того, у него должен быть «удлиненный» срок действия ключа — не менее 3 лет при стандартном размере в 13 месяцев.

Если же ИП поставит на свою онлайн-ККТ накопитель с обычным действием, то налоговая служба может расценить это как зафиксированное административное правонарушение в соответствии с кодексом. Иногда это позволяют исправить и не штрафуют, но предписывают заменить технику. Поэтому мы советуем сразу приобрести то, что следует по закону.

Вместе с ИП, ООО и фирмами такие ФН придется применять всем, кто выбрал любую из систем:

• ЕНВД (если выполняют любой из видов деятельности, прописанных в 346 статье НК) — единый налог на вмененный доход;
• ПСН — патентная система налогообложения;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;

Но из этого правила есть 3 исключения. Пользоваться техникой со стандартным (13 месяцев) сроком можно тем, кто:

• выполняет обязанности сезонно;
• онлайн-касса исключительно автономная;
• пытается совмещать спецрежим с ОСНО.

Все, кто торгует подакцизными продуктами, должен покупать ФН с обычным действием, для них предусмотрены определенные модели, через которые им можно трудиться.

Таблица отсрочки по онлайн-кассам

Каким ИП можно не торопиться с обновлениями (без наемного персонала)	До какого срока действует
Реализующим товары собственного производства	До 1 июля 2021 года
Выполняющим услуги
Предлагающим работы

Штраф за отсутствие онлайн-кассы 2021

Если предприниматель не применяет кассу в работе, его могут крупно оштрафовать. Налоговая узнаёт об этом во время контрольной закупки или по жалобе покупателя.

Онлайн-касса для ИП в 2021 году — штраф. За деятельность без онлайн-кассы штрафуют на 25-50% от сумм, проведенных мимо кассы. Минимальный штраф — 10 тыс. руб. Если предприниматель попадется во второй раз и общая сумма нарушений достигает 1 млн. руб., его работу могут приостановить на 90 дней.

Для ООО. Юрлица штрафуют на 75-100% от суммы мимо кассы, не меньше чем на 30 тыс. руб. При повторном нарушении работу предприятия также остановят на 90 дней.

По сути, максимальный штраф за работу без кассы ничем не ограничен — он зависит только от того, сколько предприниматель успел продать без регистрации на кассе.

Отдельно штрафуют за более мелкие нарушения, если:

1. использовать устаревшую или незарегистрированную кассу — 1,5-3 тыс. руб. для ИП, 5-10 тыс. руб. для ООО.
2. не выдать покупателю бумажный или электронный чек — 2 тыс. руб. для ИП, 10 тыс. руб. для ООО.

Когда покупать онлайн-кассу

Новому бизнесу — до первой продажи. Владелец бизнеса должен приобрести и установить кассу еще до момента, как примет деньги от первого клиента. Поэтому касса — обязательный этап для тех, кто собирается брать деньги с физлиц, такой как регистрация ИП или ООО.

Тем, кто переходит на кассы — как можно раньше. У ИП без сотрудников есть отсрочка до июля. Государство дало предпринимателям достаточно времени, чтобы подготовиться.

Однако мы рекомендуем приобретать кассу не в самый последний месяц, а заранее. Ближе к лету начинается ажиотаж: обычно в это время предприниматели срочно ищут кассы, чтобы не получить штраф. Из-за этого сервисные центры перегружены, купить устройство труднее и дороже.

Если приобрести кассу заранее, у вас будет время ее зарегистрировать и научиться с ней работать.

Частные случаи необходимости применения онлайн-кассы на УСН

Даже если предприниматель или организация, выбравшие в качестве режима налогообложения “упрощенку”, имеют право на отсрочку или на неприменение онлайн-ККТ вовсе, в определенных случаях приобрести аппарат все же придется:

• Оплата товаров, услуг или работ наличкой или в форме безналичного расчета.

Все предприятия и бизнесмены, вне зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы, обязаны применять электронные кассы уже сейчас, если сами производят оплату за работы, товары или услуги другим контрагентам.

К примеру, юридическое лицо заказало у бизнесмена консультационные услуги, и последний получил оплату в кассе предприятия. В таком случае, организация обязана оформить кассовый чек.

• Авансы.

Нужна ли онлайн-касса для УСН, если аванс платится в адрес юридического лица или ИП через систему “клиент-банк”? Ответ – нет, не нужна, при оплате другим способом необходима.

Нюанс – ч. 4 ст. 4 ФЗ № 192 регламентирует, что применение ОК при зачете и возврате авансов не обязательно вплоть до наступления Даты № 1.

• Выдача займов.

Если предприятие или предприниматель погашает займ, выданный на оплату товаров, работ или услуг, оформление кассового чека является обязательным. Применять ККТ не нужно только в случае, если:

1. займодавец – ИП или ООО;
2. плюс оплата происходит через систему “клиент-банк”.

• Осуществление торговли через вендинговые автоматы.

В силу ч. 11 ст. 7 ФЗ № 290, все предприятия и предприниматели, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы, обязаны приобрести и поставить на учет ККТ до 1 июля 2018 года.

Единственная категория налогоплательщиков, которой предоставлено право отсрочки – предприниматели без наемной рабочей силы. Таковые могут не покупать кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года.

Обращаем внимание, что, согласно поправкам, вступившим в силу с 3.06.16, ККТ не потребуется при торговле:

1. питьевой водой в розлив через торговые автоматы;
2. любыми видами товаров через механические торговые автоматы, принимающие оплату исключительно в виде монет.

• Деятельность в труднодоступных и отдаленных регионах.

Если юридическое лицо или предприниматель ведут деятельность в отдаленных районах субъекта РФ, то применять электронную ККТ не обязательно (ч. 3 ст. 2 Закона).

Данная “льгота” действует только в случае, если:

1. налогоплательщик не использует автоматические устройства для расчетов с покупателями (кроме автоматов с питьевой водой в розлив);
2. налогоплательщик не торгует товарами, облагаемыми акцизами (ч. 8 ст. 2 Закона).

В противном случае перейти на ОК нужно:

1. с 1.07.18 онлайн-касса для ИП на УСН потребуется всем налогоплательщикам, не имеющим право на вышеуказанную “льготу”, кроме ИП без персонала;
2. с начала 3-го квартала 2019 года потребуется, в том числе, если он без персонала.

Выше описаны общие правила, но как известно, всегда есть исключения. Причем именно по кассам их множество. Они представлены в статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. Мы сгруппировали такие случаи в Таблице 3.

Таблица 3. Когда не нужно использовать кассу: преференции

Освобождение от ККТ	Для кого действует	Чем регулируется (пункт статьи 2 закона 54-ФЗ)
По виду деятельности	Для всех, кто осуществляет эту деятельность	1, 1.1, 2, 5, 6, 8-15
По географическому расположению	Для всех, кто работает в отдаленных и труднодоступных местностях	3, 4 и 7
По налоговому режиму	Для ИП на ПСН при определенной деятельности, для всех ИП на НПД	2.1, 2.2

УСН без кассового аппарата: кто может не использовать кассы

ИП и ООО на «упрощенке» могут не использовать ККТ, если:

1. Деятельность ведется в труднодоступной местности. Чтобы не возникало споров, какие места считать труднодоступными, а какие — нет, в каждом субъекте России существует утвержденный список таких населенных пунктов. Правом не использовать кассу могут воспользоваться только предприятия, которые предоставляют покупателям подтверждающий оплату документ. Обычно это бланк строгой отчетности.
2. Происходит оказание услуг населению (Актуально до 1.07.2022 г. С этой даты применение касс становится обязательным). В данной ситуации также не отменяется обязательство оформлять документ, который заменил бы кассовый чек и подтверждал бы оплату реализуемых предприятием услуг. Бланки строгой отчетности могут быть разработаны руководством организации, лишь бы в них были указаны наименование ООО или ФИО ИП, номер бланка, суть оказанной услуги, день совершения оплаты, общую сумму оплаты и данные продавца, выдавшего документ.

Анализ кассовых аппаратов

Касса должна отвечать ряду требований:

1. На ней должен быть собственный корпус;
2. Она должна обладать фискальной памятью и накопителем памяти, а также контрольной лентой и устройством печати чеков;
3. Кассовая машина должна сохранять информацию об операциях при сбоях электроэнергии;
4. ККТ должна фиксировать получаемые данные на контрольной ленте и заносить их в накопитель сведений;
5. Должна быть предусмотрена функция ввода фискальных данных и вывода их на контрольной ленте;
6. Касса должна предупреждать занесение ложных сведений и исправление внесенных ранее данных;
7. Кассовая машина должна включать в себя функцию учета времени и установки ее технических характеристик;
8. К ККТ должны прилагаться паспорт, знак, по которому ее можно идентифицировать и контрольная пломба;
9. Касса должна значиться на контроле и обслуживании в техслужбе;
10. ККМ должна числиться в перечне Госреестра разрешенных к использованию касс;
11. Касса обязана быть исправной и соответствующей образцу Министерства промышленности и торговли РФ.

Основными характеристиками, на которые ориентируются владельцы бизнеса при покупке онлайн-кассы:

Уровень нагрузки	Ширина чековой ленты	Стоимость владения
низкий — до 100 чеков в день [РР-04Ф]	рассчитывается на основании общего объема указываемых в чеке данных) [РР-01Ф, РИТЕЙЛ-01Ф имеют возможность настройки обоих вариантов ширины ленты — 57 и 80 миллиметров]	стоимость владения (самыми выгодными считаются модели, в которых предусмотрена замена какой-либо детали при ее поломке без необходимости ремонта или замены всего аппарата) [РР-01Ф, РИТЕЙЛ-01Ф]
средний — от 100 до 500 клиентов за день [РР-03Ф]
высокий — более 500 чеков за смену [РР-01Ф]

Неприменение ККТ в онлайн-режиме при расположении в определенных местностях

Освобождение от применения ККМ или ее использование в более мягком режиме возможно при некоторых условиях (пп. 3, 5, 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ):

• Освобождаются от применения онлайн-кассы субъекты торговли, расположенные в труднодоступных районах, перечисленных в региональных перечнях, подразделения медицинских и фармацевтических организаций в сельской местности. На торговлю через автоматические устройства (без участия продавцов) и продажу подакцизных товаров (алкоголя, сигарет и др.) эта льгота не распространяется согласно п. 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ.
• Применяют онлайн-кассу в автономном режиме субъекты торговли, расположенные в отдаленных от сетей связи местностях с населением не более 10 000 человек (приказ Минкомсвязи РФ от 05.12.2016 № 616), включенные в региональный перечень (письмо ФНС РФ от 27.01.2017 № ЕД-4-20/1435).

Каким ООО на УСН нужна касса в 2018 году

Срок установки кассы зависит от системы налогообложения. Первыми стали организации на основном режиме и упрощенной системе налогообложения — они выполняют новые требования с 2017 года. Если компания переходит на упрощенку в 2018 году, нужно купить и зарегистрировать кассу.

Единственное исключение — сфера услуг. Государство разрешило предпринимателям в сфере услуг применять новые кассы позже остальных, с 1 июля 2019 года. Но без кассы придется выдавать клиентам бланки строгой отчетности, которые подтверждают, что услуга была оплачена.

Сколько стоит кассовый аппарат для ООО на УСН

Цены на онлайн-кассы начинаются от 5 000 рублей и доходят до 50 000 — зависит от функций. технических наворотов в кассе, тем она дороже. Для небольших и средних магазинов можно выбрать кассу с сенсорным экраном: цены начинаются от 15 000 рублей. Такие кассы умеют готовить отчеты по выручке, показывают остатки товара на складе, отправляют пречеки в ресторанах на кухню и многое другое. Кроме кассы придется потратиться на:

• договор с оператором фискальных данных — 3000 рублей в год;
• электронную подпись — 2000 рублей в год;
• обслуживание кассы — от 2000 рублей в месяц.

Модулькасса стоит 11 900 рублей. Электронная подпись и договор с оператором фискальных данных на три года — 9 900 рублей. Обслуживание и техподдержка приложения в зависимости от тарифа стоят от 0 до 590 рублей в месяц.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Когда касса не обязательна

Как уже говорилось, есть такая сфера, как оказание услуг. И те, кто в ней задействован, на УСН может обойтись без касс не только до 01.07.2018, но и после этой даты в указанных ниже специфических случаях:

1. Розничная торговля на выставках, ярмарках и рынках.

Однако нужно понимать, что данный пункт не включает те случаи, когда в наличии есть торговое место, на котором имеется все необходимое для презентации и хранения товара. Проще говоря, при торговле со стола/прилавка касса до 01.07.2018 не обязательна, а через киоск – необходима. В то же время, при продаже в киосках разливных напитков и мороженого не нужно иметь ККМ.

2. Торговля овощами, живой рыбой.

3. Продажа напитков из цистерн.

4. Прием утиля или стеклопосуды.

5. Мелкая розничная торговля с рук.

6. Продажа предметов культа либо религиозной литературы.

Полностью все виды деятельности, в которых использование ККТ допустимо на добровольной основе, названы в п. 2 ст. 2 Закона о ККТ.

Кроме того, если коммерсант или фирма на упрощенке хотят работать без ККТ, то это возможно в отдаленных и непроходимых территориях. Перечень подобных населенных пунктов утверждает руководство вашего региона.

В июле 2020 года останется очень мало компаний, которым для расчетов с клиентами не понадобится иметь ККТ. У них либо выручка очень незначительна, по сравнению со стоимостью и обслуживанием контрольно-кассовой техники, и нет возможности подключиться к Интернету, либо идет передача данных другими способами.

От выдачи бланков строгой отчетности (БСО) и от обязанности приобретать кассовые аппараты, освобождены:

1. Кредитные организации, которые должны вести перечень по автоматическим устройствам для расчетов.
2. ООО, предоставляющие услуги населению (кроме общепита, розничной торговли) и не имеющие наемных работников.
3. Компании, продающие в киосках питьевую воду, молоко или другие безалкогольные напитки на розлив, а также юрлица, распространяющие газетно-журнальную продукцию вместе с сопутствующими товарами. Обязательное условие, что объем продаж газет и журналов должен составлять не меньше чем 50% в выручке, которая для такой продукции будет учитываться отдельно.
4. Организации, осуществляющие розничную торговлю в поездах, самолетах или продающие мелкую розницу с корзин, тележек.
5. ООО, расположенные в труднодоступных районах, которые указаны в государственных списках таких местностей.
6. Компании, предоставляющие услуги по уходу за инвалидами, престарелыми или детьми.

Также без ККТ можно продавать овощи вразвал, принимать стеклотару и утильсырье, производить ремонт обуви. Полный перечень видов деятельности закреплен во второй статье данного закона. Разъяснения также можно получить в ФНС.

Похожие записи:

• Ответственность за вождение в состоянии опьянения
• Программа молодая семья в чувашии 2022 году
• Справка о доходах для соцзащиты: образец