Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если транспортный налог не дошел до налоговой?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
🔥 Чем чреваты просрочки?
Раньше после прихода уведомления автовладельцы могли не платить налог на транспорт, но после внесения правок в НК РФ хозяева должны перечислять указанные в квитанции суммы в оговоренные законом сроки. Следовательно, при отсутствии уведомления важно принять необходимые меры для получения квитанции.
Просрочка в перечислении платежа наказывается штрафом, имеющим размер 20% от размера долга (до тысячи рублей). При этом наложение штрафных санкцией не является поводом для отсрочки платежа. Кроме упомянутых санкций, существует еще один вариант наказания — начисление пени.
Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования, имеющей место на момент образования долга. При образовании задолженности владельцу ТС отправляется уведомление, где учтена сумма штрафа, пеня и долг. Также указывается период, в течение которого должна быть произведена оплата.
Если деньги не переводятся в оговоренный срок, дело передается в суд.
🔥 Почему не приходит налог на автомобиль
Даже когда владелец движимого имущества живет там, где прописан, много лет вносит транспортный сбор, однажды он может не обнаружить уведомления о нем в своем почтовом ящике. Если разбираться, почему не приходит налог на автомобиль, можно обнаружить одну из следующих причин:
- Владелец попал в категорию льготников, которые могут не платить сбор. Это регулируется региональными законами, так что о возможных изменениях он может и не узнать, если специально их не отслеживает.
ФНС же не оповещает о новшествах, а просто не присылает квитанцию.
- Среди имущества, которое есть у собственника, машина не значится. Это может быть из-за сбоев в электронной базе ГИБДД, откуда в ФНС поступают сведения, или погрешностей в работе самой налоговой службы.
- Машина куплена недавно, и при регистрации в ГИБДД произошла ошибка. Например, неправильно внесены данные автовладельца. Естественно, что в ФНС тоже не окажется нужной для расчета сбора информации. Ведь она передается туда из ГИБДД.
- Уведомление затерялось на почте, что бывает очень часто. Или оно было изъято посторонним человеком из почтового ящика.
Причиной отсутствия квитанции и определяются действия налогоплательщика.
Рекомендуем прочитать о том, какой потребуется заплатить налог с продажи автомобиля. Из статьи вы узнаете о том, каким налогом облагается продажа авто, сумме налога, когда его необходимо оплатить, а когда оплату можно избежать.
А здесь подробнее о том, кто освобождается от уплаты транспортного налога.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| ПСН | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Почему не приходит налог на машину?
Порядок высылки уведомлений гражданам регламентирован ст.52 Налогового кодекса России. Так, каждому владельцу облагаемого имущества готовится уведомление:
- наименование объекта;
- базу;
- ставку;
- сумму налогов;
- суммы пеней и штрафов и пр.
В одну таблицу включаются все налоги — по транспорту, недвижимости и другим видам облагаемого имущества, а также все начисленные к этой дате штрафы, пени и задолженности.
Письмо должно прийти не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты налогов. Срок уплаты — 1 декабря года, а если эта дата попадает на выходной, то — в следующий рабочий день. В этом году как раз срок переносится на 2 декабря.
Пример 1
Красилова Екатерина имеет в собственности мотоцикл. Обычно ей приходило уведомление о начисленном транспортном налоге еще летом, но в 2018 году письмо так и не пришло. Красилова посетила свою ИФНС и выяснила, что уведомление было направлено ее однофамильцу с таким же годом рождения.
Если до 1 ноября вам налог на авто не приходит, то этому могут быть следующие причины:
- техническая ошибка — письмо ушло гражданину с таким же именем, как у вас, либо с таким же ИНН (проблема повторяющихся ИНН активно решается налоговыми инспекторами, но таковые еще встречаются);
- сбой в работе почты;
- вы сменили адрес, а ИНФС не знает об этом и продолжает высылать вам письма по старому; либо вы указали в качестве адреса для направления писем один, а проживаете по другому; исправить ситуацию можно путем подачи заявления такого вида:
- сумма по уведомлению меньше 100 рублей — письмо не отправляется, а вы можете не платить без последствий; письмо будет выслано, когда начисления превысят указанный лимит;
- ИФНС не знает о вашем имуществе; вы обязаны сообщить о нем самостоятельно при помощи формы:
- вам выслано электронное письмо вместо бумажного, т. к. вы зарегистрировали и активно пользуетесь «Личным кабинетом налогоплательщика» или «Госуслугами».
Проверка через Интернет
Чтобы избежать просрочек в выплате налога на транспорт, лучше держать ситуацию под контролем с помощью специальных сервисов. Для проверки задолженности можно зайти на сайт «Налог», перейти в личный кабинет и провести требуемые проверки. Такие действия актуальны, если человек ранее регистрировался в роли плательщика налогов, а сотрудники ФНС дали пароль для входа в персональный кабинет.
При отсутствии таких сведений нужно пройти регистрацию и получить указанные данные. Если проверка показала наличие долгов, это свидетельствует о возможных проблемах и даже судебных разбирательствах.
Чтобы проверить, подан ли иск со стороны ФНС, можно зайти на ресурс ФССП, указать личные сведения и посмотреть информацию в базе. Если по конкретным данным ничего нет, можно не переживать — заявление в судебный орган еще не подано. Но расслабляться не стоит.
При наличии долга его необходимо погасить в сжатые сроки.
Когда и куда приходит квитанция
Транспортный сбор начисляется за каждый период в году, в котором ТС было зарегистрировано на конкретного владельца. То есть расчет возможен только когда он закончится, поэтому, например, за 2018 год нужно будет платить в 2019-м. Когда приходят налоги на автомобиль, определяется сроком уплаты.
Деньги за предыдущий год следует внести до 1 декабря текущего.
А чтобы автовладельцы заранее рассчитали свой бюджет, уведомления рассылают с июня до 1 октября, иногда с опозданием на несколько дней. Законом (ч.2 ст.52 НК РФ) в этой части предусмотрено следующее:
В случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.
Чтобы дождаться квитанции, нужно знать, куда приходит налог на автомобиль. В ФНС известен адрес каждого резидента, но только тот, по которому человек зарегистрирован. Если он живет в другом месте, сотрудники службы об этом знать не обязаны. Ведь данные налогоплательщика берутся из документов, в частности, паспорта.
А там указывается только адрес регистрации.
Почему не приходит налог на ТС — причины
Многие автовладельцы считают, что налоговая служба не может ошибиться. Это неправильное представление. Существует множество причин, по которым хозяин машины может не получить квитанцию. К таковым стоит отнести:
- Задержки в работе Почты РФ. Граждане России на своем опыте знают, что доверять этой организации не стоит. Посылки и письма из соседних городов могут идти крайне долго или вообще потеряться в пути. Что уже говорить о ситуациях, когда отправлению нужно проехать большие расстояния. При наличии подозрений, что уведомление утеряно из-за Почты РФ, нужно обратиться в ФНС и уточнить, отправлялось письмо по определенному адресу или нет.
- Наличие льгот. Некоторые граждане могут избежать оплаты налога (при нахождении в специальной категории льготников). Но такое право не появляется автоматически. Для оформления нужно обратиться в ФНС, оформить заявление и передать необходимые бумаги. Если информация подтверждена, налоговая больше не направляет уведомления владельцу авто.
- Информирование онлайн. Если хозяин транспортного средства зарегистрировался на сайте ФНС и получил личные данные для входа, сведения о налогах будут приходить только в личный кабинет. Отправлять их почтой или иными способами никто не будет. Это значит, что налогоплательщик должен контролировать поступление квитанции через ФНС.
- Ошибка работника автоинспекции. После регистрации машины сотрудники ГИБДД направляют сведения о ТС в ФНС. Если автомобиль приобретен в 2016-м, а в 2017-м квитанция так и не пришла, объяснение может быть одно — о машине никто не знает. Чтобы избежать проблем, нужно до конца года лично принести бумаги в ФНС, подтверждающие право владения ТС.
- Изменение адреса. Еще одна ситуация — переезд человека на другое место жительства. Многие забывают обновлять место прописки в документации на машину в органах ГИБДД, а ФНС продолжает направлять уведомления по прежнему адресу.
- Пересчет. Еще одна ситуация — проблемы с расчетом нового транспортного налога или выявление ошибок в уже существующих цифрах. Как результат, возникают задержки в отправке квитанции для оплаты.
Последствия несвоевременной уплаты налога
В случае если транспортные налоги не приходят вовремя, а срок уплаты налога всё-таки был пропущен, к нарушителю будут применяться меры принудительного воздействия. Такие средства условно можно разделить на те, что исходят от налоговой инспекции, и те, что предполагают вмешательство Службы судебных приставов.
Принудительные меры в отношении неплательщиков налогов могут быть реализованы исключительно ФССП. Налоговая инспекция может лишь начислять штрафы и пени.
Говоря о последствиях отсутствия оплаты налога со стороны владельца автомобиля, следует сначала обозначить те меры, что будут применяться налоговой службой.
Относят сюда следующее:
- начисление пени за каждый день просрочки, начиная со следующего со дня после необходимой даты оплаты налога (размер пени определяется ставкой, предусмотренной в конкретном регионе);
- назначение штрафа, который при умышленном уклонении при исполнении обязательств будет составлять сорок процентов суммы неуплаченного налога, а при отсутствии умысла двадцать процентов;
- обращение в суд с исковым заявлением о взыскании задолженности, либо непосредственное направление обращения судебным приставам для применения более жёстких мер принуждения.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в 2021 — 2022 годах
Начисление обязательного сбора начинается ровно с того числа, когда авто было поставлено на учет в базу ГИБДД. А вот первая квитанция к оплате задолженности должна прийти водителю с начала июля и до 30 сентября. Сумма на ней не бывает одинаковой, так как расчет производится за прошедший год, а не за предстоящий.
Однако большинство автолюбителей часто не знают, что им делать, если налог на автомобиль не приходит вовремя. Ситуация проста: проверить состояние текущей задолженности граждане могут самостоятельно, используя для этого один из трех возможных вариантов:
- Портал Госуслуг;
- Официальный сайт налоговой инспекции;
- Ближайшее отделение ФНС.
Важно знать! Выбрав первые два варианта решения проблемы через интернет, человек существенно сэкономит свое время. Но при личном обращении в ответственный орган он сможет дополнительно получить ответы на интересующие его вопросы (почему не пришел налог на машину в текущем году, и будет ли подорожание тарифов в ближайшее время).
Некоторые автовладельцы считают, что если им не поступило уведомление о задолженности, то и оплачивать ее не нужно. Однако это суждение ошибочное. Ведь современные онлайн-сервисы позволяют гражданам самостоятельно отслеживать начисление транспортного сбора, и контролировать его своевременную оплату. А вот игнорирование налогового обложения может стать причиной крупного материального взыскания.
Посмотрев полную сумму к оплате за прошедший год пользования автомобилем, любой человек оставляет за собой право на погашение долга, не дожидаясь письма от ФНС. И сделать это можно несколькими доступными способами:
- С помощью онлайн-банкинга (реквизиты получателя не требуются, так как при выплате через Сбербанк КБК налоговой службы указывается автоматически);
- По стационарному терминалу iBox или Qiwi;
- Через сайт Госуслуг (для использования данного сервиса необходимо заранее пройти на нем регистрацию, что займет около 20-30 минут).
Внимание! Перед тем, как оплачивать обязательный сбор, нужно узнать, когда конкретно приходит транспортный налог в 2022 году. Ведь если внести платеж раньше срока, система может его не засчитать.
Согласно кодексу административных правонарушений, за уклонение от госпошлины на автомобиль гражданину полагается материальное взыскание в размере 15 тысяч рублей. Но после грядущих изменений в законодательстве эту меру наказания могут отменить, а долг за пользование ТС с 2015 года аннулировать. Но пока этого не произошло, игнорировать оплату ежегодного взноса категорически не стоит.
Транспортный налог 2021: что делать, если его до сих пор не прислали?
Деклараций нет, но, ответственность за правильность и полноту уплаты налогов с владельцев транспорта , земли и имущества никто не снимал.
Если в сообщении об уплате налога будут неточности, бухгалтерия организации может представить пояснения и документы, подтверждающие:
- правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога;
- обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот;
- наличие оснований для освобождения от уплаты налога, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
С 2022 года в 2 раза увеличивается срок для представления в налоговую пояснений к сообщениям о суммах транспортного, земельного налогов и налога на имущество.
На подготовку документов и уточнение сумм налогов дается 20 дней согласно новой редакции статьи 363 НК РФ. В 2021 году этот срок был в два раза меньше — 10 дней.
Дифференцированные налоговые ставки по налогу на имущество сохранены только на 2022 год. Сейчас региональные власти РФ устанавливают разные налоговые ставки по налогу на имущество организаций в зависимости от категорий либо налогоплательщиков, либо имущества, признаваемого объектом налогообложения.
С 1 января 2023 году региональные ставки налога на имущество будут зависеть только от вида недвижимости или ее кадастровой стоимости.
С 1 января 2022 года налоговые органы начинают получать сведения из территориальных отделений Росреестра о нарушениях в использовании земельных участков.
В ФНС будут поступать сведения:
- о выдаче компаниями и ИП предписании об устранении нарушений в связи с использованием в предпринимательской деятельности земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;
- об исполнении либо отмене предписания.
Эти сведения будут поступать в ФНС ежегодно до 1 марта года, следующего за годом, за который представляются такие сведения. То есть, до 1 марта 2023 года, ФНС получит сведения за 2021 год.
При нецелевом использовании земельных участков, предназначенных под индивидуальную застройку, дачи, садовые товарищества и т.п, земельный налог придется заплатить по повышенной ставке – до 1,5 % (вместо 0,3%).
- 1. Как и когда появляются уведомления
- 2. Возможные причины
- 3. Нет регистрации авто: что делать?
- 3.1. Проверка через интернет
- 3.2. Действия при отсутствии извещения
- 3.3. Скрытие факта обладания собственностью — чем грозит?
- 4. Если уведомление или письмо не пришло, можно ли не платить?
- 5. Последствия неуплаченного налога
- 6. Может ли налоговая подать в суд
- 7. Заключение
- 8. Видео по теме:
Избежать ответственности в случае уклонения от прямых обязательств налогоплательщика не удастся. После обнаружения факта отклонения от принятого законодательства автомобилист будет автоматически привлечен к соразмерной мере наказания.
Как было указано ранее, в случае простого бездействия владелец движимого имущества будет привлечен к ответственности в размере 20% от образовавшейся задолженности.
Взимание данных средств может быть осуществлено двумя способами:
- Необходимый к уплате размер штрафа может быть вычислен за полный период, в течение которого нарушитель не исполнял свои обязательства по уплате транспортного налога. Водитель будет обязан внести необходимую сумму в принудительном порядке. Данная мера может быть применена только в случае, если не истек трехлетний срок давности по привлечению к ответственности за данный проступок.
- Налоговая инспекция направила официальный иск с целью автоматического взимания необходимой суммы с заработной платы провинившегося лица. Данная мера будет осуществлена с помощью судебных приставов.
Стоит отметить, что законодательство Российской Федерации предоставляет налогоплательщикам длительный период для внесения суммы по автовзносу. По этой причине необходимость радикальных мер возникает достаточно редко.
В случае грубого нарушения установленных норм уплаты транспортного налога автомобилист может столкнуться не только со штрафной санкцией в размере 20% от задолженности.
Как считается транспортный налог?
Размер налога зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий транспорта могут существенно отличаться.
Поскольку полученные средства за оплаченную пошлину направляются в региональную казну, коэффициенты транспортного налога устанавливают местные власти самостоятельно, как и льготы и скидки для отдельных групп граждан. Методика расчета коэффициентов действует с 2003 года и за все время существенно не менялась.
Например: в Москве для машин с двигателями слабее 100 лошадиных сил размер пошлины составляет 12 руб. за 1 л.с.,
от 100 до 125 л. с. — 25 руб.,
от 125 до 150 л. с. — 35 руб. и так далее.
Когда и куда приходит квитанция
Транспортный сбор начисляется за каждый период в году, в котором ТС было зарегистрировано на конкретного владельца. То есть расчет возможен только когда он закончится, поэтому, например, за 2021 год нужно будет платить в 2021-м. Когда приходят налоги на автомобиль, определяется сроком уплаты. Деньги за предыдущий год следует внести до 1 декабря текущего.
А чтобы автовладельцы заранее рассчитали свой бюджет, уведомления рассылают с июня до 1 октября, иногда с опозданием на несколько дней. Законом (ч.2 ст.52 НК РФ) в этой части предусмотрено следующее:
В случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.
Чтобы дождаться квитанции, нужно знать, куда приходит налог на автомобиль. В ФНС известен адрес каждого резидента, но только тот, по которому человек зарегистрирован. Если он живет в другом месте, сотрудники службы об этом знать не обязаны. Ведь данные налогоплательщика берутся из документов, в частности, паспорта. А там указывается только адрес регистрации.
Если не пришло налоговое уведомление на транспортный налог, причин для этого может быть достаточно много.
Согласно современного законодательства, собственник транспортного средства обязан произвести оплату налога не позднее установленных налоговым законом сроков.
Есть, конечно, некоторые исключения в определенных категориях транспорта, категории граждан и технические параметры ТС, которые могут дать определенные исключения.
Произвести платеж в срок достаточно сложно, если в свое время не была получена квитанция на оплату налога.
Причина в том, что каждый плательщик должен знать, какая сумма должна быть уплачена за текущий год, появилась ли задолженность и положены ли были определенные льготы на налог, которые будут снижать обозначенную сумму.
Причин, по которым квитанция на оплату налога не была выдана на руки, может быть достаточно много.
Рекомендации. Как избежать неприятностей с ЕНП
В начале 2023 года в налоговых органах по каждому налогоплательщику сформируется сальдо единого налогового счета по состоянию на 31.12.2022 г. на основании имеющихся у налоговых органов сведений о суммах задолженности по налогам или переплате (излишне перечисленных денежных средств). Эту сумму желательно проверить и убедиться, что она правильная. Для этого до конца года лучше сформировать справку о состоянии расчетов:
Личный кабинет налогоплательщика → Жизненные ситуации → Запросить справку и другие документы → Запрос справки о состоянии расчетов
Также желательно проверить, чтобы все камеральные проверки были окончены, суммы налогов уплачены или возвращены до конца года в зависимости от конкретной ситуации. В противном случае разбираться придется дольше и сделать это будет сложнее.
Иногда без заказа справки о состоянии расчетов понять ситуацию по долгу или переплате просто невозможно. В личном кабинете информация или отсутствует или недостоверна. Хочется верить, что внедрение ЕНП положит конец встречающейся на протяжении многих лет проблеме, а также облегчит уплату налогов.
Автомобиль – это роскошь?
Своеобразный «налог на роскошь» придумали наши законодатели. Это касается авто стоимостью более трех миллионов рублей. Владельцы таких машин облагаются повышенными транспортными сборами. Цифра может увеличиваться в три раза по сравнению с авто, имеющим двигатель аналогичной мощности.
Теперь подробнее о том, как рассчитать налог на машину. Сначала в качестве примера возьмем авто мощностью до 100 л. с. Для такой транспортного средства расценки следующие: Москва – 12 руб. за 1 л. с., Крым – 5, Алтайский край – 10, Башкирия – 25. Предположим, наш автомобиль обладает двигателем в 90 «лошадок» под капотом.
Сколько придется заплатить, если машина более мощная? Допустим, сила двигателя – 101-150 л. с. В этом случае стоимость будет такой: Москва – 25 руб./л. с., Крым – 7, Алтайский край – 20, Башкирия – 35. Для автомобилей от 151 до 200 и от 201 до 250 также свои индивидуальные коэффициенты. Разница бывает просто огромная. Сравним, например, транспортный налог в Башкирии и Крыме на авто в 150 “лошадок”:
- 150*7= 1050 руб.
- 150*35= 5250 руб.
Проверка через «Оплату госуслуг»
Как узнать, пришел налог на машину или нет? Можно обратиться к следующим методам проверки:
- через интернет;
- по телефону ФНС того или иного региона.
Во втором случае все понятно — гражданин звонит, называет свои данные и получает информацию. А как проверить налоговые задолженности по интернету?
Для этого существуют разнообразные способы. Среди них популярностью пользуются следующие варианты действий:
- работа с сайтом «Госуслуги»;
- использование специализированных сайтов проверки транспортного налога;
- запрос через сайт «Оплата госуслуг»;
- поиск данных о платеже через электронные кошельки;
- «Личный кабинет» на сайте ФНС.
Как именно действовать? Все зависит от предпочтений налогоплательщика. Обычно работа с сервисом «Оплата госуслуг» не требует регистрации. Поэтому платежку для налога можно взять оттуда без труда. Кроме того, налоговые сборы здесь оплачиваются безналичным расчетом в несколько кликов.
Для проверки задолженностей по интернету (любым способом) требуются следующие данные:
- Ф. И. О. хозяина авто;
- ИНН.
Этого будет достаточно. По гос. номерам транспортного средства проверить налог на имущество не получится. Без ИНН тоже обойтись нельзя.