Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «От каких налогов освобождены пенсионеры России и на каких условиях». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Льготы пенсионерам на оплату коммунальных услуг
Газ, расходуемый зимой на отопление жилых помещений – важнейшая составляющая для нормальной жизни. Так как в основном отопление жилых помещений, а именно жилых домов, происходит благодаря газоснабжению, для пенсионеров Государством предусмотрены льготы по оплате отопления.
Исчерпывающая информация трактуется в постановлении правительства Российской Федерации №456 от 10 июня 2011 года. Главные моменты – льгота предоставляется неработающим пенсионерам, проживающим в частных домах.
Есть ряд условий, для получения данной льготы. Адрес дома, по которому пенсионер будет подавать заявление на предоставление льготы, должен быть постоянным место проживания. То есть, прописка (постоянная регистрация) должна быть по этому адресу.
Помощь предоставляется неработающим пенсионерам, вышедшим на пенсию по достижении пенсионного возраста (старости) или инвалидности.
На федеральном уровне бесплатный проезд в поездах дальнего следования к месту лечения и обратно предусмотрен для всех инвалидов, а также для граждан, сопровождающих инвалида 1-2 группы.
Неработающим пенсионерам, которые живут на Крайнем Севере и приравненных районах, раз в два года компенсируют плату за проезд к месту отдыха и обратно (ПП РФ от 11.12.2014 №1351).
С этого года компенсация распространяется и на зарубежный отдых (правда, оплачивают только проезд по территории РФ). В регионах есть льготы по оплате проезда на общественном транспорте.
Но где-то пенсионеры полностью освобождены от платы за проезд (например, в Москве, Московской области), а где-то им продают льготные проездные или перечисляют определенную сумму в месяц на проезд.
Условия оформления субсидий по налогам для лиц пенсионного возраста
Для того чтобы оформить субсидии по налогообложению лицам пенсионного возраста необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации. Процедура их получения заключается в подаче заявления, заполненного согласно представленному образцу. Однако прежде чем передавать документы, пенсионеру следует более подробно ознакомиться со следующими важными условиями:
- Работающим пенсионерам предоставляются те же льготы, что и неработающим.
- Пенсионеры, которые являются ИП, не получают льгот. Они обязаны уплачивать те же налоговые сборы, что и остальные категории граждан.
- Налоговые сборы на имущество физлиц, транспорт и землю могут предоставляться на льготной основе.
От каких налогов освобождаются пенсионеры
Тенденция в нашем государстве, касающаяся льгот для категории граждан, вышедших на заслуженный отдых, наметилась не радужная. Согласно поступающей информации, планируется постепенное увеличение возраста, который будет считаться пенсионным, еще и подразумевается отмена некоторых предоставляемых им льгот. Однако, на сегодняшний день актуальная ситуация сложилась для пожилых людей вполне благоприятная.
С начала в обязательном порядке следует уяснить, что получение льгот носит принцип заявительный, то есть стать льготником и освободиться от некоторых выплат или просто их понизить может лишь тот, кто свое право озвучит. В противном случае, государство на послабление для граждан «нарываться» не будет.
Помимо налогообложения, пенсионеры во многих случаях имеют право на получение послаблений в виде:
- оплаты затраченных на транспорт средств в процессе выезда к месту отдыха для жителей северных регионов;
- оплата сверхурочных отпусков для граждан пенсионного возраста, продолжающих вести рабочую деятельность.
Теперь давайте перейдем непосредственно к рассмотрению налоговых льгот.
От каких налогов освобождены пенсионеры
Во всех странах мира каждый гражданин своей страны должен платить в казну государства налоги на доходы и имущество. Налоговые платежи могут по-разному именоваться, иметь отличающуюся, от общепринятой, базу налогообложения, рассчитываться по различным формулам и т.д. Но налоги есть и их надо платить.
В России все физические лица платят следующие виды налогов:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
- имущественный (за жилье, здания, постройки и сооружения);
- транспортный (за наземные, водные и воздушные транспортные средства);
- земельный (за выделенные участки земли для индивидуального строительства, ведения личного подсобного хозяйства и т.д).
Как заполнить образец заявления на налоговую льготу пенсионерам
Для получения налоговых льгот в Московской области или в другом регионе РФ пенсионеру потребуется заполнить заявление, состоящего из 4 листов. В таблице представлены особенности заполнения бланка постранично.
| Лист | Наименование | Особенности заполнения |
| 1 | Титульный лист | Заполняется при подаче заявления на получение налоговой льготы по налогу на имущество, землю, транспорт. Обязательно внести информацию в пункты:
— номер страницы (всегда «001»); — код органа ФНС (на официальном сайте налоговой в разделе «Сервисы и госуслуги» ввести запрос: «Определение реквизитов ИФНС»); — личные данные (ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта, номер телефона с 8); — количество страниц заявления (2-4 стр.), количество страниц копий документов; — подтверждение передачи сведений в достоверном и полном объеме (указать лицо, подпись и информацию о доверенности при необходимости). На выбор потребуется заполнить: — ИНН (можно найти электронно через сервис официального сайта ФНС); — пункт 3 о способе информирования о принятом ФНС решении. |
| 2 | Транспортный налог | Заполняется, если прошение подается для получения льготу по транспортному налогу. В верхней части указывается ИНН (если есть) и номер страницы «002». Бланк разделен на 2 части для 2 объектов. Внеся ФИО заявителя, потребуется указать в пунктах 4.1-4.3 информацию о транспорте:
— вид; — марку; — гос. номер. С 4.4. по 4.5.5 вносятся данные о налоговой льготе — с какого числа ее следует предоставить и на основании какого документа. |
| 3 | Земельный налог | Лист предназначен для получения льготы по земельному налогу. Сверху после указания ИНН необходимо добавить номер страницы — 002 или 003 в зависимости от наличия листа №2.
В пункте 5.1 необходимо указать кадастровый номер земельного участка. Остальные строки аналогичны листу 2. |
| 4 | Имущественный налог | Процедура заполнения страницы аналогична листу 3. В пунктах 6.1-6.2 указывается информация о виде недвижимости и номер объекта. |
Страницы заявления 2-4 разделены на 2 части. На них можно предоставить информацию о двух объектах недвижимости, участках или транспортных средств. Если по 1 налогу требуется получить больше льгот, то необходимо заполнить нужное число страниц бланка. В конце каждой ставится подпись заявителя и дата заполнения.
Медпомощь и лекарства
Все пенсионеры знают, что в рамках ОМС им положена бесплатная медицинская помощь всех уровней — от первичной до высокотехнологичной. Но не все пенсионеры знают, что имеют право на компенсацию затрат на платную медпомощь, если им не смогли оказать ее в рамках ОМС бесплатно. Для некоторых категорий пенсионеров предусмотрены дополнительные медицинские услуги — протезирование зубов и бесплатное санаторно-курортное лечение. Это могут быть федеральные или региональные льготники.
Кроме того, некоторые категории пенсионеров имею право на бесплатные лекарства:
- инвалиды 1-й группы и неработающие инвалиды 2 группы;
- лица, которые перенесли инфаркт, инсульт или аортокоронарное шунтирование;
- лица, больные сахарным диабетом и другими неизлечимыми заболеваниями, включая онкологию.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Предельный срок подачи декларации о доходах – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2022 год должна быть сдана весной 2023 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений. В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме. Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.
При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.
В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.
С 1 января 2023 года все без исключения пенсионеры получат прибавку к пенсии
Российским пенсионерам рассказали о новых денежных суммах, которые начнут выдавать уже со следующего года.
Такие суммы будут гарантированы всем пожилым гражданам, поскольку их минимальный размер будет прописан на законодательном уровне, сообщает PRIMPRESS.
Как рассказали специалисты, новые денежные суммы смогут получить пенсионеры уже в следующем году. Это станет возможным благодаря увеличению прожиточного минимума, который влияет на размеры пенсий многих пожилых граждан.
Накануне правительство одобрило и внесло в Госдуму на рассмотрение законопроект, который устанавливает новые величины прожиточных минимумов. Можно не сомневаться, что документ будет поддержан большинством депутатов и в итоге принят.
Согласно законопроекту, прожиточный минимум на душу населения в следующем году в России составит 14 375 рублей. А такой же показатель для пенсионеров с 1 января будет увеличен на три процента по сравнению с текущим уровнем. Сейчас прожиточный минимум для пенсионеров составляет 10 882 рубля. То есть после индексации он вырастет до 11 208 рублей.
Это будет гарантированная сумма, которую пенсионеры смогут получать со следующего года. Ведь если размер пенсии человека ниже, ему назначат социальную доплату, которая в итоге доведет выплату до минимального уровня.
При этом, по словам специалистов, во многих регионах размер ПМ еще выше. А это значит, что суммы для пенсионеров там будут еще выше. Но точные цифры станут известны уже ближе к декабрю, когда регионы начнут пересчитывать этот показатель для пожилых граждан.
Денежные пособия для лиц предпенсионного возраста в Республике Татарстан в 2022 году в РФ
Для граждан, которые ждут выхода на пенсию, предусмотрена льгота в виде получения пособия в повышенном размере в связи с потерей работы. На 2022 год объем денежных средств составляет 11 280 руб. ежемесячно. И эта ставка приближена к размеру прожиточного минимума в России и в регионе. В таком размере платиться пособие по безработице, если граждан предпенсионного возраста не имеет реальной возможности устроиться на должность по профессии. Такая мера со стороны обоснована государством сложностями с поиском вакансии в связи с преклонным возрастом. Учитывается и планируемое введение повышенного ценза для отправления россиян на заслуженный отдых в возрасте 65 лет для мужчин и 63 года для женщин с учетом льгот для определенных категорий граждан. К ним относятся многодетные родители, малоимущие, инвалиды с детства или люди с подтвержденным МСЭ неудовлетворительным состоянием здоровья и др.
Распространенные ошибки
Ошибка 1: Ожидание пенсионеров предоставления льготы по налогу на имущество автоматически.
– Этого не произойдет автоматически. Необходимо подать заявление в подразделение ФНС и предоставлять доказательства выхода на пенсию, к примеру, досрочно, до достижения возраста, либо при исполнении мужчинам 60 лет и женщинам 55 лет. В прошении необходимо указать характеристики выбранного объекта, в отношении которого должна быть предусмотрена скидка, если гражданин владеет несколькими видами недвижимости. Если одним – также нужно сослаться на его кадастровый номер, если это земельный участок или адрес дома, квартиры, комнаты
Вопрос-ответ
Вопрос 1: Мне через 2 года исполняется 60 лет и я готовлю документы для выхода на пенсию. Читал, что у граждан Татарстана на основании федерального закона есть возможность получить вычет по налогу. Могу ли я подать заявление как гражданин предпенсионного возраста?
– Статьей 407 Налогового кодекса РФ предусмотрена возможность получить льгот по налогу на имущество и на земельные участки, находящиеся в собственности, бессрочном владении или в пользовании на праве бессрочного владения. В планах Правительства РФ предоставление льготы для лиц предпенсионного возраста, пока такой вопрос находится на рассмотрении Госдумы и официально не принят. Однако о других возможностях получения права на вычеты граждании может обратившись в подразделение ФНС по Республике Татарстан по месту жительства. В частности, выдают льготы без привязки к возрасту лицам с 1 и 2 группой инвалидности либо статусом героя СССР, РФ, ветеранов труда. Эти детали нужно уточнять по месту проживания. Тем более, что на региональном уровне периодически принимаются новые законы местной администрацией для своих граждан.
Вопрос 2: В моей собственнсти находится два строения – одна дача и один коттедж. Я достиг возраста 60 лет и имею право на освобождение от налога. При обращении в ФНС мне почему-то сказали, что нужно от меня заявления на получение льготы и нужно выбрать один из объектов. Это действительно так?
– Действительно, по закону льгота распространяется только на один, принадлежащий пенсионеру на основании собственности, права наследуемого владения или бессрочного пользования – если вы не успели внести сведения в Росреестр о недвижимости. Вам необходимо подать обязательно заявление, если вы хотите получать льготу в виде освобождения от налога. Без этого вычет не будет применяться. Кроме того, вы можете заявить о льготе по обязательному сбору за земельный участок на тех же правах, но на площадь не более 6 соток. То есть если у вас в пользовании, к примеру, 12 соток по факту, то льгота будет действовать только в отношении 6 соток, и расчет производиться соотвественно. О принятом решении вы будете извещении по истечении 30 дней с момента подачи заявления. Однако вычет производиться с даты направления прошения в налоговую службу.
Льгота по уплате налога за 2021 год предоставляется на одну квартиру, жилой дом, гараж и хозпостройку площадью до 50 кв. метров, которые находятся в собственности предпенсионера (ст. 407 НК РФ).
Освобождение наступает со дня исполнения предпенсионного возраста (60 лет у мужчин и 55 лет у женщин). Но учитывая, что налог за текущий год выставляется к уплате только в следующем году, реальную льготу предпенсионеры 2021 года увидят лишь в 2022 году.
А в 2021 году налоговое освобождение получат те, кто стали предпенсионерами в 2020 году (это мужчины 1960 г.р. и женщины 1965 г.р.).
Если же человек имеет право на досрочную пенсию, то правила освобождения от налога другие. Ему не дадут льготу за 5 лет до наступления права на досрочную пенсию, освобождение он получит лишь после того, как выйдет на пенсию.
Например, мужчина выйдет на пенсию в 55 лет, по Списку № 2. Его освободят от налога на имущество не в 50 лет, а только в 55 лет, когда он станет пенсионером.
А на что имеют право те предпенсионеры, кому осталось 5 лет до пенсии?
Граждане, которым еще не исполнился возраст 60 и 55 лет (мужчины и женщины), но до выхода на пенсию им осталось 5 лет или меньше, тоже признаются предпенсионерами.
В 2021 году в число таких предпенсионеров войдут мужчины 1962 г.р. и женщины 1967 г.р., а также те, кому полагается досрочная пенсия через 5 лет (ст. 30, 32 Закона № 400-ФЗ).
Такие предпенсионеры получают следующие льготы:
— при постановке на учет в Центр занятости населения им полагается повышенное пособие по безработице: при выработке стажа не менее 26 недель до признания безработным — 75% среднего заработка в первые 3 месяца, максимум в 2021 году предварительно составит 12 792 рубля (ст. 34.2 Закона № 1032-1);
— работающие предпенсионеры имеют право на два оплачиваемых выходных дня в году для прохождения диспансеризации (ст. 185.1 ТК РФ);
— а также им положены по сохранению рабочего места (работодателям запрещается необоснованно увольнять предпенсионеров под угрозой уголовной ответственности — ст. 144.1 УК РФ).
Кто может рассчитывать на льготы по налогам на имущество, землю и транспорт
Комитет государственных доходов напоминает о сроках уплаты налогов для физических лиц. Гражданам страны необходимо произвести уплату по налогам на имущество и землю за 2018 год в срок до 1 октября 2019 г. Также, налог на транспорт уплачивается до 31 декабря 2019 года за текущий год. Согласно действующего законодательства есть категории граждан, которые могут рассчитывать на льготы по указанным видам налога для физических лиц, передает Zakon.kz со ссылкой на пресс-службу КГД.
В соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан, не являются плательщиками земельного налога:
— Участники и инвалиды ВОВ и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями СССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам; земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки; земельным участкам, занятым под гаражи;
— многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам;
— отдельно проживающие пенсионеры по:
земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам.
Не являются плательщиками налога на имущество физических лиц:
— дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста№
Не являются плательщиками налога на транспортные средства:
— инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.
Однако, необходимо учитывать, что данные положения применяются в течение налогового периода по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года) независимо от того, относится ли физическое лицо, имеющее право применения положений таких подпунктов, к одной или к нескольким категориям, указанным в них.
При этом, вышеперечисленные льготы применяются на основании сведений, соответствующих уполномоченных государственных органов.
Право на освобождение применяется с первого числа месяца, в котором возникло такое право.
Льготы пенсионерам в 2022 — 2022 году: не надо платить налог на имущество
Я плачу налог на землю? Купила землю под ИЖС,так получилось,что почтальоны не принесли вовремя конверт из налоговой и я сама спустя 2 месяца пришла в налоговую.Там мне сказали,что налоговая теперь сама определять за что я буду платить.А у меня ещё от мамы квартира досталась,плачу я за неё 70 рублеё,а за земельный участок 680.Вот они и выбрали больше плату.Правы ли они?Сама я пенсионерка.
Пенсионная реформа в ближайшее время не затронет действующие льготы. Президент России Владимир Путин в телеобращении по вопросам повышения пенсионного возраста отметил, что льготы по имущественным налогам и прочие социальные льготы на время переходного периода будут сохраняться в старых пенсионных границах (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин).