Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка, дома, дачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях подается декларация при продаже земли
Если вы получили доход от продажи земельного участка, принадлежавшего вам менее минимального срока владения, то по общему правилу вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.
Минимальный срок владения составляет по общему правилу пять лет. Данный срок сокращается до трех лет, если вы получили участок, например, по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника.
Суть подачи 3 НДФЛ состоит в декларировании дохода от продажи земельного участка. В самой декларации в вашем случае продажи надо заполнить не все листы, а только титульный лист, разделы 1 и 2, Приложение 1 и Приложение 6 декларации. При этом, если участок вы приобрели после 01.01.2016, то вам придется дополнительно заполнить Расчет к Приложению 1 декларации.
В декларации вы вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода от продажи земельного участка, но не более 1 млн рублей, либо уменьшить доходы на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением. Однако имейте в виду, что вычет вам не предоставят, если ваш участок использовался в предпринимательской деятельности.
Если вы в установленный срок не представите декларацию в отношении доходов от продажи земельного участка, то налоговая инспекция сама начнет проверку на основе имеющихся у неё документов (информации). При этом налоговая может потребовать у вас представить в течение пяти дней необходимые пояснения. В случае если до окончания проведения проверки вы представите декларацию, то ранее начатая проверка прекращается и начинается новая проверка на основе представленной вами декларации.
Имейте в виду, что доходы от продажи земельного участка, полученные начиная с 2021 года, в декларации можно не указывать и, соответственно, можно не заявлять имущественный вычет. Более того, вы можете не представлять декларацию, если вы имеете право на имущественный вычет в отношении земельного участка и сумма дохода от его продажи за календарный год не превышает установленный размер имущественного вычета, то есть 1 млн рублей. Однако, если вам необходимо подать декларацию, то в качестве дохода от продажи вы должны учесть наибольшую из двух величин: доход от продажи, указанный в договоре, или кадастровая стоимость участка с учетом понижающего коэффициента.
Давайте рассмотрим порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для случая, если вы в 2021 году не получали иных доходов, подлежащих декларированию, кроме доходов от продажи земельного участка.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2023 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
При соблюдении всех условий членам многодетных семей не нужно соблюдать минимальный срок владения недвижимостью.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения
Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по России. Но в выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:
- более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
- более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
- дарственной от близкого родственника;
- наследования;
- ренты;
- приватизации;
- менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.
Важно!
Такие сроки имеют значения для имущества, приобретенного вами после 1 января 2016 года.
Почему важен год приобретения? В указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены от 29 ноября 2014 года. Изменения вступили в силу с 2016 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:
- менее 3 лет — платить налог и подавать декларацию;
- более 3 лет — не платить и не подавать.
Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок
Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Пример:
В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2020 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.
Образец 3ндфл при продаже доли в доме и земельного участка
Доход, полученный при продаже долевой собственности в квартире, облагается налогом в размере 13%. При исполнении обязательств перед бюджетом:
- Облагается полная сумма реализации, если стоимость, указанная в договоре купли-продажи, превышает величину, установленную в кадастре. При расхождении стоимости продажи с кадастром более чем на 30% в меньшую сторону сумма налога будет доначислена налоговыми органами.
- Уплата налога производится по окончании года, в котором произведена сделка купли-продажи.
- О полученном доходе, исчисленном налоге, примененном вычете необходимо подать сведения в территориальный орган ИФНС. Форма подачи сведений – декларация 3-НДФЛ.
- Продавец доли имеет право выбрать вид налоговой льготы. Допускается применение вычета в размере фиксированной суммы к доходу или фактически произведенных расходов при покупке долевой собственности (ст. 220 НК РФ).
Порядок уплаты налога при продаже долевой собственности совпадает с процедурой налогообложения дохода, полученного от реализации целого объекта. Отличие состоит только в применении вычета и подсчета минимального срока владения имуществом.
Обязанность по уплате налога не возникает при продаже квартиры после истечения минимального срока владения. Период исчисляется от 3 до 5 лет в зависимости от основания поступление в собственность имущества.
Порядок применяется в отношении жилой недвижимости или долей в ней, приобретенных после начала 2017 года. Доля в собственности, приобретенная до 2017 года, облагается при продаже налогом при владении ею менее 3 лет.
Условия освобождения подробно изложены в ст. 217.1 НК РФ.
| Минимальный срок владения | Освобождение от уплаты налога при продаже доли в собственности, приобретенной или полученной после 2017 года |
| До 3 лет | Отсутствует, налог уплачивается в полном размере (за минусом имущественного вычета) |
| По истечении 3 лет | Освобождены собственники возникших ранее долей в приватизированной квартире, получившие имущество в порядке наследования, дарения от близкого родственника, договора пожизненной ренты |
| По истечении 5 лет | Все виды имущества, находящиеся в собственности |
Исчисление срока минимального владения производится от даты регистрации собственности в государственном реестре.
Для имущества долевой собственности, полученной в порядке наследования, период исчисляется со дня открытия наследства.
Исключение составляют случаи, когда собственник получает долю в квартире при наличии имеющейся части собственности. Срок исчисляется со дня начала владения первой частью долевого имущества.
Как заполнить 3 НДФЛ при продаже земельного участка?
О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание. В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.
»»» Последнее обновление 2021-10-06 в 13:26 Декларация при продаже квартиры подается до 30 апреля года, наступающего после года самой сделки. В соответствии со , за просрочку по декларации предусмотрен штраф от 5% до 30% от суммы налога по этой декларации, но как минимум 1 000 рублей.
При нахождении недвижимости в собственности менее трех лет собственник обязан подать соответствующую декларацию. Подается бумага даже в том случае, если по ее результатам не выплачивается никакой налог. Конкретная величина налога определяется после выяснения некоторых моментов, приведенных ниже.
В каких случаях нужно уплатить налог и сдать декларацию, а в каких достаточно лишь уведомить инспекцию о полученной прибыли, какие существуют льготы и ограничения при продаже собственности. Ответ на эти и другие вопросы читайте ниже. Если недвижимость находилась в собственности три года и более, то полученный с ее продажи доход не облагается налогами вне зависимости от того, какие суммы были получены или потрачены на ее приобретение. Соответственно, подавать декларацию в налоговые службы не нужно.
Заполняю 3 НДФЛ для имущественного вычета за 15,16, 17 годы. Как правильно указать вид собственности: индивидуальная или общая долевая без указания долей? Квартира куплена в общую совместную собственность. Возник вопрос по поводу заполнения декларации на имущественный вычет? При заполнении декларации на имущественный вычет возник вопрос о месте нахождения объекта: в договоре участия в долевом строительстве стоит строительный адрес и номер дома, а акте приема передачи уже адрес и номер, присвоенный администрацией.
Теперь что касается имущественного вычета при продаже доли. Такой вычет можно заявить в сумме фактических затрат на приобретение доли или, при отсутствии подтверждающих документов, в сумме полученного дохода, но не более 250 000 руб. за календарный год подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ . Таким образом, вычет может заявляться ежегодно.
В прошлом году продал автомобиль, который был в собственности меньше 3 лет. Покупал за 350 000 руб. у физлица, продал за 300 000 руб. также физлицу. Но все документы, связанные с покупкой и продажей авто, утеряны. Какие цифры указать в декларации 3-НДФЛ, если нечем подтвердить суммы сделок?
Если же владельцы земли решили реализовать ее по отдельности, то каждое лицо может претендовать на предоставление вычета. В какие сроки производится взимание налога В 2022 году также не произошло никаких изменений, связанных непосредственно с временными рамками, касающимися осуществления денежных перечислений в государственную казну. Все сроки остались прежними. Сроки совершения выплаты в бюджет страны Декларировать поступившие к продавцу земельного участка денежные средства, классифицирующийся как доход, нужно до наступления 30 апреля следующего за годом совершения сделки двенадцатимесячного срока. Передаются данные с помощью специализированного декларационного бланка, форма которого имеются 3-НДФЛ.
Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
- Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
- В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
- В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
- Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
- На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»
Какие листы заполнять при продаже дома и земельного участка 3 ндфл
В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей. В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030. В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.
Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл за 2022 год для получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры, полученной в собственность после 01.01.2022 г., находившейся в собственности менее пяти лет Подробный пример и образец заполнения декларации 3-ндфл за 2022 год для получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры или машины, находившихся в собственности менее трех или пяти лет. Сдача в аренду квартиры Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл за 2022 год если был получен доход от сдачи квартиры в аренду При подготовке 3-ндфл за 2022 год для декларирования доходов от сдачи в аренду квартиры, заполнение традиционно начинается с титульного листа. После этого следует заполнить лист А декларации 3-НДФЛ, в котором указывается сумма полученного за год дохода за сданную квартиру в аренду.
Пример заполнения 3ндфл в 2021 году при продаже дома и земли
ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2021 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2021 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.
Почему важен год приобретения? В НК РФ указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены федеральным законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2021 года. Изменения вступили в силу с 2021 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:
Так называется строгая форма налоговой отчетности, предусмотренная для физических лиц, в которой они должны указывать полученные ими доходы за установленный отчетный период. На основании этих доходов происходит исчисление обязательных налоговых платежей в бюджет государства. Все физические лица должны отчитываться о полученных ими доходах за прошедший календарный год.
- более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
- более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
- дарственной от близкого родственника;
- наследования;
- ренты;
- приватизации;
- менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.
Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.
- скачать программу на компьютер;
- заполнить все необходимые разделы программы;
- проверить правильность заполнения;
- распечатать на принтере;
- поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
- сдать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году в налоговую инспекцию.
- Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
- Как рассчитать сумму налога
- Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
- Как уменьшить налог с продажи квартиры
- Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
- Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
- Налог с продажи ипотечной квартиры
- Налог с продажи подаренной квартиры
- Налог с продажи квартиры пенсионером
- Как получить налоговый вычет с продажи квартиры
Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:
- цена продажи квартиры или
- 70% кадастровой стоимости квартиры.
При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.
Листы Декларации 3 Ндфл В 2021 При Продаже Земельного Участка
— Налоговый кодекс РФ предусматривает два варианта вычета.
1. Применить вычет в фиксированном размере. Следует иметь в виду, что фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности. Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета.
2. Дождаться истечения минимального срока владения. В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.
Налог с продажи земельного участка с 2021 года для физических лиц
Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.
Но здесь можно указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 рублей уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная сумма налоговой льготы за год составляет 250 000 рублей.
На эту тему высказался Верховный Суд в обзоре практики от 21.10.2015 (п.10). Итак, согласно мнению Суда, при получении дохода гражданин обязан его задекларировать. После того, как он вернет деньги несостоявшемуся покупателю, налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплаченный налог.
Так называется строгая форма налоговой отчетности, предусмотренная для физических лиц, в которой они должны указывать полученные ими доходы за установленный отчетный период. На основании этих доходов происходит исчисление обязательных налоговых платежей в бюджет государства. Все физические лица должны отчитываться о полученных ими доходах за прошедший календарный год.
Декларация содержит следующую информацию:
- количество доходов, которые получил налогоплательщик за отчетный период;
- количество налогов, которые он обязан уплатить в государственный бюджет за отчетный период;
- сумму налогового вычета, которая установлена для определенного налогоплательщика Налоговым Кодексом.
При продаже земельного участка отчитываться перед государством о полученных доходах надо не всегда. Эта обязанность возлагается только на тех, кто продал землю, владея ей менее 3 лет с момента регистрации прав на нее в реестре недвижимости. Для земельных участков, приобретенных после 2016 года, данный срок увеличен до 5 лет. Данное обязательство зафиксировано в статье 228 НК.
На этом листе будем производить расчет суммы налога, которую нам надо заплатить государству. Но может получиться и так, что платить налог не придется. Важно учитывать следующие обстоятельства:
- Налогом облагается только фактически полученный доход. Если владелец изначально купил землю дороже, чем потом ее продал, то доход от такой сделки он не получил. Поэтому платить налог он не должен. Но в декларации это обязательно должно быть указано, а также документально подтверждено.
- Если земля была получена в дар, либо путем осуществления иных безвозмездных сделок, по которым приобретатель не потратил свои средства на приобретения участка, то при продаже он получает прибыль в размере общей стоимости земельного надела. Поэтому налог будет исчисляться из общей суммы дохода за исключением некоторых затрат, которые были произведены в момент приобретения. Но только если они будут официально подтверждены. Например, расходы на экспертную оценку. С 2018 года их можно включать в налоговые вычеты.
- Если земля была приобретена после 2016 года, то отчитываться за полученный доход с ее продажи придется не в течение 3 лет, а в течение 5 лет. Для остальных сделок, совершенных позже этого срока заполнение декларации не потребуется.
- Если земля была оформлена в собственность нескольких долевых владельцев, то каждый из них должен подать декларацию, исходя из расчета дохода после продажи своей доли.
- Если налогоплательщик имеет право на налоговый вычет, он может дополнительно подать документы на его получение. Тогда размер налога, подлежащего оплате, будет уменьшен на размер этого вычета.
Налоговое законодательство накладывает обязанность на всех физических лиц, получивших доход от продажи земельного участка отчитываться перед ФНС, если:
- земля была приобретена до 2016 года, и срок владения ей составил менее 3 лет;
- земля была приобретена позже 2016 года, и срок владения ей составил более 3 лет.
Сроки начинают исчисляться с момента регистрации права собственности в Росреестре и их обязательно надо знать.
Если бы я в прошлом году не подсказала своей подруге о действующих сроках и обязанности отчитываться перед ФНС, ей бы пришлось заплатить достаточно крупную сумму налога. Соседи по участку предложили ей выгодное предложение по выкупу ими ее земельного участка. Ей он достался в дар от родителей, но особо был не нужен.
И она уже почти его продала, но после разговора со мной, она перенесла заключение сделки на 4 месяца вперед, когда срок владения земли превысил 3 года. В итоге соседи получили желаемый им участок, а она сэкономила хорошую сумму денег.
Кто является плательщиком
Продавцы надела должны определить наличие льгот и вычислить НДФЛ. Но, перед тем, как самостоятельно рассчитать земельный налог, необходимо ответить на несколько вопросов:
- какая сумма облагается НДФЛ;
- какой пакет документов необходимо оформить для ИМНС;
- каким образом можно перечислить НДФЛ в бюджет, потребуется предварительно уточнить КБК по земельному налогу.
Продавец участка должен определить размер налогооблагаемой базы, какими льготами можно воспользоваться, какие вычеты и расходы учитываются в расчетах.
На сумму налога при покупке по договору земельного участка влияют:
- Каким образом перешло к продавцу право его владения.
- В каких случаях налог с дарения земельного участка не платится.
- Срок пользования землей.
- Наличие льгот, которые закреплены нормативными актами, например, инвалидность, а также привилегии ветеранам и героям России и СССР. Отдельных послаблений для пенсионеров не предусмотрено.
- Кадастровая оценка участка. Она нужна для того, чтобы во время реализации земельного надела в договорах не занижали цену с учетом категории земли.
- В расходы, которые уменьшат налогооблагаемую базу, входит стоимость приобретенного участка и все затраты, связанные с его покупкой.
- Наличие сумм, которые применяются в качестве налогового вычета, их также можно использовать при расчете налогооблагаемой базы.
Продавец земельного надела должен выяснить, сколько времени у него в собственности находился участок, соответственно определяется и обязанность уплаты НДФЛ. После этого следует рассчитать базу, которая будет существенно снижена наличием льгот и вычетов. Оплатить налог на землю можно через интернет.
Ответственность за уклонение
За не предоставление информации о проданной земле и в случае нарушения сроков оплаты применяются следующие виды наказаний:
- 5% от рассчитанной суммы НДФЛ c дохода от продажи по договору земельного участка. Ставка применяется ежемесячно в случае нарушения сроков подачи бланка 3 НДФЛ. Минимальная сумма штрафа ограничивается одной тысячей рублей;
- если нарушены сроки перечисления подоходного в казну, штраф составит 20%. Кроме того, инспектор рассчитает пени за каждый день просрочки по земельному налогу. В случае, если будет доказано умышленное сокрытие фактов реализации земли, ставку увеличат до 40%. В особо крупных размерах предусмотрена уголовная ответственность.
Декларация 3 НДФЛ по налогу при дарении близкими родственниками земельного участка не подается.
Продажа жилой недвижимости и земли
При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.
Здесь мы рассмотрим несколько случаев:
Образец заполнения декларации при продаже жилой недвижимости дешевле 1000000 рублей, в программе декларация:
(На картинках изображен случай продажи жилья за 900000 рублей)
- В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
- В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
- Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
- (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
- Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
- В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
- Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
- Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже имущества
Напомним, если имущество находилось в собственности гражданина
менее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ. Сдавать 3-НДФЛ
необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым
периодом.
Обратимся к п. 1 ст. 229 НК РФ, в которой указано, что сдавать
налоговые декларации по НДФЛ обязаны:
- индивидуальные
предприниматели; - нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной
практикой; - физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых
агентов; - физические лица по суммам, полученным от продажи
имущества; - физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от
источников, находящихся за пределами РФ; - физические лица, по доходам, при получении которых не был
удержан налог налоговыми агентами; - физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые
организаторами лотерей и других основанных на риске игр; - физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения,
выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки,
литературы, искусства, а также авторов изобретений; - физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке
дарения.
Если гражданин продал, например, автомобиль или гараж, которые
были в собственности у него менее трех лет, то он на основании п. 1
ст. 229 НК РФ обязан сдать 3-НДФЛ.
Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продаже
имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Если
имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех
лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей:
- для жилой недвижимости
и земельных участков 1 млн руб.; - для иного имущества 250 тыс. руб.
- Вместо использования вычета сумму полученных доходов можно
уменьшить на сумму фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. - В нашей статье мы расскажем, как правильно заполнить налоговую
декларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества. - Российский налоговый портал предлагает налогоплательщикам
удобный сервис – мастер по заполнению налоговой декларации
3-НДФЛ.
Пример – гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль и
квартиру. Автомобиль он продал за 750 тыс. руб., который находился
в собственности у него менее трех лет. Квартира была продана за 1
500 тыс. руб., она в нашем примере также находилась в собственности
гражданина менее трех лет.
1) Надо начать заполнение декларации с внесения личных данных.
Вам необходимо ответить на вопросы программы и заполнить данные о
вашем ИНН. Внимательно проверяйте вносимые данные. в строке «ИНН»
необходимо указать ваш номер. Если у вас его нет, то это не будет
являться ошибкой, и вы на следующей странице просто заполните свои
паспортные данные.