Расчет транспортного налога в Томской области, таблица ставок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет транспортного налога в Томской области, таблица ставок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Граждане, постоянно проживающие на территории Томской области, также оплачивают транспортный налог по окончании года. Однако срок им предоставляется больший — до 1 декабря. Обусловлено это тем, что расчет ФЛ производят на самостоятельно, а дожидаются уведомления от налогового органа.

Ставки транспортного налога в Томской области

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2021-2022 год в Томской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Ставки налога в Томской области

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
на 2015-2016 гг	с 1 января по 31 декабря 2017 года включительно	2018 — 2021, 2022 годы
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	5	6	8
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	8	10	14
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	20	22	28
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	30	35	47
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	75	85	110
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно	2,5	3,5	5
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	5	6,5	8
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)	12	13,5	15
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно	14	20	28
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)	17	25	40
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	12	16	20
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	17	22	30
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	28	34	40
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	31	43	55
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	34	52	70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	6	9	16
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно	6	9	15
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)	20	30	40
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 25 л. с. (до 18,39 кВт) включительно	21,5	17	19
свыше 25 л. с. до 100 л. с. (свыше 18,39 кВт до 73,55 кВт) включительно	21,5	23	25
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	56	60	65
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	45	50	65
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	90	95	150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	56	60	71
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	157	165	170
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	45	50	61
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	112	120	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	45	47	50
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	447	500	550

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

В данном документе исчисляется полная сумма к оплате, исходя из имеющихся сведений о принадлежавших плательщику единицах техники.

В случае, если платеж не поступает в установленный срок, на всю неоплаченную сумму начисляются пени.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2022 году:

• за 2022 год — не позднее 1 декабря 2022 года
• за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Ставки транспортного налога в Томской области в 2022 году

Тип транспортного средства	Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	8 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	14 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	28 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	47 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	110 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	5 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	8 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	15 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	28 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	20 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	30 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	55 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	70 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	15 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 25 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	19 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 25.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	65 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	65 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	150 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	71 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	170 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП]	61 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]	125 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП]	550 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП]	16 руб. / л.с.

Налоговая база транспортного налога

Чтобы в 2023 году рассчитать транспортный налог для юридических лиц, нужно использовать базовую информацию. Особенно это актуально для тех, кто впервые оформляет платежи. База для расчета налога определяется отдельно по каждому транспорту.

Базой может быть:

• Мощность двигателя в л. с., которая применяется для транспорта с двигателем, за исключением воздушных с реактивными двигателями;
• Валовая вместимость в регистровых тоннах — для водного буксируемого транспорта;
• Паспортная статистическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы — для воздушного транспорта с реактивным двигателем;
• Единица транспортного средства — для прочих водных и воздушных видов транспорта.

Налог на имущество физических лиц 2022: ставки и сроки уплаты

ТОМСК, 20 окт – РИА Томск. Изменения в расчете налога на имущество физических лиц (НИФЛ) ждут томичей в 2022 году – в пришедших уведомлениях за 2022 год он исчислен по кадастровой стоимости. На самые распространенные вопросы об имущественных налогах РИА Томск ответили сотрудники УФНС России по Томской области.

К имущественным налогам в РФ относятся налог на имущество физических лиц (дома, квартиры, гаражи и прочие строения) – НИФЛ, транспортный и земельный налоги.

Как рассчитать сумму НИФЛ за 2022 год?

НИФЛ за 2022 год высчитывался по формуле:

Н (налог) = Н2 + (Н1 – Н2) x К

Н1 – налог, исчисленный от кадастровой стоимости недвижимости, умноженный на ставку.

Кадастровая стоимость недвижимости утверждена приказом облдепартамента по управлению государственной собственностью Томской области в 2022 году. Узнать стоимость недвижимости можно на сайте. Несогласные с оценкой томичи могут оспорить кадастровую стоимость в законодательном порядке.

Н2 – налог, исчисленный от инвентаризационной стоимости недвижимости, умноженный на ставку.

Исходя из инвентаризационной стоимости исчисляли налог в Томской области до 2022 года. По словам специалистов УФНС, узнать инвентаризационную стоимость можно в прошлогодних налоговых уведомлениях. В открытом доступе этой информации нет. Для жителей новостроек, которые в этом году первый раз оплатят налог на имущество, Н2 будет равен нулю.

Ранее сообщалось, что собственники квартир в томских новостройках (по области – 55 тысяч объектов капитального строительства, возведенных в период с 2013 по 2022 годы) в 2021 году впервые будут платить налог на имущество за эти объекты, так как инвентаризационная стоимость не рассчитывается с 2013 года, а расчет по кадастровой производится первый год.

К – понижающий коэффициент. Коэффициент в первые три года будет равен 0,2; 0,4 и 0,6 соответственно.

Таким образом, первые три года жители Томской области при расчете налога будут платить только 20% от суммы налога от кадастровой стоимости, 40% и 60% – в последующие соответственно.

С информацией о налоговых ставках можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.

Кому нужно оплачивать транспортный налог

Уплачивать транспортный сбор обязаны все владельцы моторных средств передвижения, независимо от их типа, технических характеристик, года выпуска. Им облагаются автомобили и мотоциклы, катера и моторные яхты, самолёты и вертолёты, принадлежащие, как частным гражданам, так и организациям. Также имеются льготные категории собственников автомобилей, которым на федеральном и региональном уровнях предоставляются скидки или полное освобождение от взносов в региональный бюджет.

К числу общероссийских льготников принадлежат:

1. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной, блокадники, узники фашистских концлагерей и гетто.
2. Герои РФ, СССР и Труда.
3. Полные кавалеры ордена «Слава».
4. Ветераны локальных вооружённых конфликтов – Афганистан, Чечня, Сирия и т.д.
5. Инвалиды, имеющие I и II гр., или родители (усыновители, опекуны) детей-инвалидов.

Все вышеперечисленные категории граждан освобождаются от налога на одно ТС, мощностью не более 70 л.с. Кроме федеральных преференций, региональные властные структуры вправе устанавливать для налогоплательщиков собственные льготы. Например, в Санкт-Петербурге лица пенсионного возраста не платят налог на транспорт вообще, а в других субъектах, таких как Москва, они не имеют подобных льгот.

Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)

Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
Последняя строка таблицы действует как фильтр.

КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	ФЛ, ЮЛ, ИП
организации в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны, с учетом особенностей, установленных статьей 9.1 Закона 77-OЗ	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению соглашения о ведении технико-внедренческой деятельности в особой экономической зоне	100	%	Льгота предоставляется в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны	ЮЛ
Ветераны Великой Отечественной войны	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
пенсионеры, а также физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, в отношении транспортного средства, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 Закона с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также имеющие профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
лица, удостоенные почетного звания «Почетный гражданин Томской области»	статья 8	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
ветераны боевых действий	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
инвалиды вследствие военной травмы	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	ФЛ, ЮЛ, ИП

Ставка транспортного налога на автомобиль в Томской области за 2021 год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	8
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	14
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	28
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	47
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	110
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно	5
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	8
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)	15
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно	28
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)	40
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	30
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	40
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	55
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	16
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно	15
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)	40
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 25 л. с. (до 18,39 кВт) включительно	19
свыше 25 л.с. до 100 л. с. (свыше 18.39 кВт до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	65
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	65
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	71
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	170
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	61
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	50
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	550

Важно!

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Томской области

Организации уплачивают и исчисляют сумму налога самостоятельно. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Уплата налога производится налогоплательщиками по месту нахождения транспортных средств.

Местом нахождения транспортных средств в целях настоящей статьи признаются:

1. для морских, речных и воздушных транспортных средств — место (порт) приписки, при отсутствии такового — место государственной регистрации, а при отсутствии таковых — место нахождения (жительства) собственника имущества;
2. для остальных транспортных средств — место государственной регистрации, а при отсутствии такового — место нахождения (жительства) собственника имущества.
3. для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 2, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения), по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство.

Уплата налога налогоплательщиками-организациями производится в срок не позднее 10 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу юридическими лицами не производится.

Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Начиная с уплаты налога за налоговый период 2021 года налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

С 01.01.2021 налоговые декларации по транспортному налогу в налоговые органы не представляются за налоговый период 2021 года и последующие налоговые периоды.

Важно. В связи с принимаемыми мерами по борьбе с распространением коронавирусной инфекцией, Правительством РФ принято постановление от 02.04.2020 N 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

В соответствии с данным постановлением для организаций и индивидуальных предпринимателей, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (перечень утвержден постановлением Правительством Российской Федерации от 03.04.2020 № 434), и включенных по состоянию на 1 марта 2021 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, установлены следующие сроки уплаты авансовых платежей:

• за I квартал 2021 г. — не позднее 30 октября 2020 г;
• за II квартал 2021 г. — не позднее 30 декабря 2020 г.

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Ставки транспортного налога по регионам на 2022 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2022 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Расчет транспортного налога в Томской области, таблица ставок

Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота	Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации	Основания предоставления льготы	Размер	Ед. изм.	Условия предоставления льготы	ФЛ, ЮЛ, ИП
организации в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны, с учетом особенностей, установленных статьей 9.1 Закона 77-OЗ	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению соглашения о ведении технико-внедренческой деятельности в особой экономической зоне	100	%	Льгота предоставляется в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны	ЮЛ
Ветераны Великой Отечественной войны	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
пенсионеры	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области и документа, подтверждающего право на управление данной категории транспортного средства;	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, в отношении транспортного средства, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 Закона с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также имеющие профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
лица, удостоенные почетного звания «Почетный гражданин Томской области»	статья 8	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
ветераны боевых действий	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
инвалиды вследствие военной травмы	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП

Ставка транспортного налога в Томске и Томской области за 2016 год.

Название объекта обложения транспортным налогом	Ставка транспортного налога (в р.)
Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) включительно	5
· 100 -150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно	8
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно	20
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно	30
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	75
Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно	2.5
· 20 — 35 лошадиных сил (14,7 — 25,74 кВт) включительно	5
· от 35 лошадиных сил (от 25,74 кВт)	12
Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 200 лошадиных сил (менее 147,1 кВт) включительно	14
· более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт)	17
Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	12
· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно	17
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно	28
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно	31
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	34
Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиных сил)	6
Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно	6
· более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт)	20
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	21.5
· более 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт)	56
Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	45
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	90
Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	56
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	157
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	45
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиных сил)	112
Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги)	45
Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС)	447

Льготы по транспортному налогу в Томске и Томской области на 2016 год.

Категория плательщик налогов-льготников	Основания получения льготы	Размер, %	Условия получения льготы	физлица, юрлица
общеобразовательные учреждения	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению лицензии на осуществление образовательной деятельности, копии учредительных документов, документов, которые бы подтверждали финансирование из бюджета Томской обл.	100	финансирование из областного бюджета	юрлица
дошкольные образовательные учреждения	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению лицензии на осуществление образовательной деятельности, копии учредительных документов, документов, которые бы подтверждали финансирование из бюджета Томской обл.	100	финансирование из областного бюджета	юрлица
учреждения дополнительного образования детей	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению лицензии на осуществление образовательной деятельности, копии учредительных документов, документов, которые бы подтверждали финансирование из бюджета Томской обл.	100	финансирование из областного бюджета	юрлица
специальные (коррекционные) учреждения для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению лицензии на осуществление образовательной деятельности, копии учредительных документов, документов, которые бы подтверждали финансирование из бюджета Томской обл.	100	финансирование из областного бюджета	юрлица
учреждения для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (законных представителей)	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению лицензии на осуществление образовательной деятельности, копии учредительных документов, документов, которые бы подтверждали финансирование из бюджета Томской обл.	100	финансирование из областного бюджета	юрлица
лечебно-профилактические учреждения	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению лицензии на осуществление медицинской деятельности, копии учредительных документов.	100		юрлица
стационарные учреждения социального обслуживания (дома-интернаты для престарелых и инвалидов, психоневрологические интернаты, детские дома-интернаты для умственно отсталых детей, дома-интернаты для детей с физическими недостатками)	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению копии учредительных документов, которые бы подтверждали факт некоммерческой организации, созданной собственником для осуществления управленческих, социально-культурных либо прочих функций некоммерческого характера.	100		юрлица
учреждения соц. защиты населения и социального обслуживания	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению копии учредительных документов, которые бы подтверждали факт некоммерческой организации, созданной собственником для осуществления управленческих, социально-культурных либо прочих функций некоммерческого характера.	100		юрлица
спортивно-технические организации в части спортивно-тренировочной техники	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению копии учредительных документов, которые бы подтверждали факт отнесения организации к спортивно-тренировочной	100	Льгота касается спортивно-тренировочной техники	юрлица
лечебно-производственные предприятия, которые занимаются проведением трудовой терапии лиц, страдающих психическими расстройствами, в том числе инвалидов	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению копии учредительных документов, копии договора предприятия с учреждением, оказывающим психиатрическую помощь	100		юрлица
учреждения начального профессионального образования, а также областные гос. образовательные учреждения среднего профессионального образования, которые реализуют образовательные программы начального профессионального образования	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению лицензии на осуществление образовательной деятельности, копии учредительных документов	100		юрлица
организации касаемо ТС, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной в пределах г. Томска, на протяжении 10 лет, начиная с 1 числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны, с учетом особенностей, установленных статьей 9.1 настоящего Закона	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению соглашения о ведении технико-внедренческой деятельности в особой экономической зоне	100	Льгота касается работает 10 лет, начиная с 1 числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны.	юрлица
Ветераны ВОВ	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного согласно с законами РФ и Томской обл.	100	Льгота касается по 1 ТС на выбор плательщика налогов	физлица
реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного согласно с законами РФ и Томской обл.	100	Льгота касается по 1 ТС на выбор плательщика налогов	физлица
Пенсионеры	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного согласно с законами РФ и Томской обл. и медицинской справки установленного образца о годности к управлению ТС	100	Льгота касается 1 ТС, относящегося к категории «Другие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу»	физлица
граждане, которые подверглись влиянию радиации из-за чернобыльской катастрофы, а также которые имеют профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО «Маяк», а также которые подверглись радиационному влиянию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного согласно с законами РФ и Томской обл.	100	Льгота касается по 1 ТС на выбор плательщика налогов	физлица
лица, удостоенные почетного звания «Почетный гражданин Томской обл.»	Предоставление льготы осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного согласно с законами РФ и Томской обл.	100	Льгота касается по 1 ТС на выбор плательщика налогов	физлица

Освобожденные от уплаты налогов:

Законом РК есть ряд лиц, освобожденные от уплаты налогов за владение транспортным средством. Это:

• юридические лица, владеющие определенным видом техники для занятия сельским хозяйством (только по технике, включенной в перечень, утвержденный Приказом №86.2 от 23.02.2018 г.);
• глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющие спецрежим, по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах нормативов потребности установленных в подпункте 2 пункта 3 статьи 490.
• общественные объединения инвалидов – по одному легковому автотранспорту, объемом двигателя не более 3 000 см3 и одному автобусу;
• государственные учреждения.

Также, в этот перечень входят автомобили, наличие или использование которых не подразумевает налогообложения (статья 491 НК РК):

• транспорт медицинских служб и учреждений;
• морские суда;
• самосвалы, обладающие максимальным весом допустимого груза свыше 40 тонн;
• автомобили, которые проходят по налогу на имущество.

Транспортный налог томская область

Налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Одно из самых важных изменений касается суммы налога. Во-первых, ФНС не сможет осуществлять перерасчет в большую сторону после своевременной уплаты налога. Во-вторых, сделать перерасчет в обратную сторону, то есть вернуть деньги гражданину в случае переплаты или зачесть ее в счет уплаты других налогов, со следующего года станет можно.

Другое значимое новшество будет связано как раз с начислениями на машину, которой вы перестали владеть по каким-то причинам, но не сняли с учета. Раньше вам потребовалось бы доказывать факт того, что машина была угнана, сдана на металлолом или канула в лету еще каким-то образом. Ну, например, родители отдали старую машину сыну, тот несколько лет на ней проездил и продал. А спустя время собственник (отец или мать), вновь получили уведомление из налоговой о задолженности… Оказалось, что машина была продана по устной договоренности, новый владелец не ставил ее на учет, а вскоре и вовсе сдал на металлолом. Ранее в большинстве случаев решить подобную ситуацию удавалось только через суд. Теперь же для прекращения начисления транспортного налога незадачливому владельцу нужно будет подать заявление непосредственно в налоговую службу.

Еще одно новшество касается расширения списка моделей машин, к которым будет применяться со следующего года повышающий коэффициент. В этом году туда были добавлены Skoda Kodiaq SportLine, Citroen SpaceTourer Business Lounge XL, Toyota Fortuner 2.8 Elegance и Peugeot Traveller Business VIP Long. Останутся ли эти модели в списке через год неизвестно, однако, гораздо выше вероятность того, что он вновь будет расширен, а не сокращен.

Похожие записи:

• Пенсия в 2023 году: какой возраст, стаж, сколько пенсионных баллов?
• Время продажи алкоголя в Москве и Московской области
• Как получить пособия пенсионерам в Перми в 2022 году