Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если зарплата сотрудника ниже МРОТ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ответственность за занижение минимальной оплаты труда подразумевает наказание по ст. 5.27 КоАП РФ. Административная ответственность предусматривает штрафы (1-5 тыс. руб. для ИП, 30-50 тыс. руб. для организации, больше при повторном нарушении) или даже дисквалификацию должностных лиц. Если заниженная зарплата выплачивалась недолго, работодателю могут вынести всего лишь предупреждение и предписание повысить ее.
Иногда получается, что работник получает сумму меньше, чем составляет МРОТ, и это законно. При этом в окладе значится цифра, установленная федеральным законом. Это может иметь место, когда:
- выданная сумма снижается за счет начисленного НДФЛ («грязная» зарплата при этом соответствует минимальному уровню, а меньшая сумма получается за счет вычета 13%);
- из зарплаты вычитаются иные обязательные отчисления – выдаваемую сумму МРОТ могут уменьшать страховка, членские взносы в профсоюз и т.п.;
- у сотрудника имеется задолженность по выплате алиментов (по исполнительному листу может быть списано до 70% заработной платы).
Финансирование минимального размера оплаты труда
Оплата труда не ниже МРОТ обеспечивается:
- организациями, финансируемыми из федерального бюджета, – за счет средств федерального бюджета, внебюджетных средств, а также средств, полученных от приносящей доход деятельности;
- организациями, финансируемыми из бюджетов субъектов Федерации, – за счет средств бюджетов субъектов Федерации, внебюджетных средств, а также средств, полученных от приносящей доход деятельности;
- организациями, финансируемыми из местных бюджетов, – за счет средств местных бюджетов, внебюджетных средств, а также средств, полученных от приносящей доход деятельности;
- другими работодателями (организациями и индивидуальными предпринимателями) – за счет собственных средств.
Заработная плата работника, полностью отработавшего месячную норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже МРОТ. При этом, как разъяснил Конституционный суд, при начислении заработной платы не предполагается включения в состав зарплаты работника, не превышающей минимальный размер, дополнительной оплаты (доплаты) работы, выполняемой в порядке совмещения профессий (должностей).
💁♂️ Действующий МРОТ
МРОТ является установленным законом минимумом зарплаты, ниже которого работодатель не имеет права платить работнику – при условии, что человек занят на условиях полного рабочего дня и выполняет нормы выработки целиком. Кроме того, он же используется для расчётов некоторых социальных выплат.
До 2021 года МРОТ рассчитывался исходя из стоимости продуктовой корзины и прожиточного минимума в среднем по России. С 1 января 2021 года был введён другой метод расчётов: теперь этот минимум составляет 42% от срединного значения зарплаты по Российской Федерации за прошлый год с учётом региональных особенностей.
Посмотрите, как менялся МРОТ:
- с 1 января по 31 декабря 2019 года – 11 280 рублей;
- с 1 января по 31 декабря 2020 года – 12 130 рублей;
- с 1 января по 31 декабря 2021 года – 12 792 рубля.
Отличается ли размер МРОТ в регионах Российской Федерации?
Согласно ст. 133.1 ТК РФ в субъекте Российской Федерации региональным соглашением о минимальной заработной плате может устанавливаться размер минимальной заработной платы в субъекте Российской Федерации.
При этом стоит отметить, что Размер минимальной заработной платы в субъекте Российской Федерации не может быть ниже минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.
Размер минимальной заработной платы в субъекте Российской Федерации устанавливается с учетом:
- социально-экономических условий;
- величины прожиточного минимума трудоспособного населения в соответствующем субъекте Российской Федерации.
Когда выплата зарплаты меньше МРОТ законна
Разберем ситуацию, когда зарплата может быть меньше МРОТ законно. Это относится к случаям, когда работник не наработал установленную норму по выработке и (или) не отработал положенное количество рабочего времени.
Кому можно платить меньше МРОТ (ст. 133 ТК РФ):
- трудовая деятельность начата не с начала расчетного месяца или закончена до истечения месяца;
- произошло лишение зарплаты на период прогула;
- факт простоя на производстве из-за обстоятельств, не связанных с решением работодателя;
- отпуск работника за собственный счет;
- трудоустройство на неполный рабочий день. Вознаграждение в этом случае начисляется в соответствии с отработанными днями и часами;
- работник допустил брак, который либо не оплачивается, либо расчет происходит по пониженному прейскуранту;
- работник не сдал установленную норму выработки;
- оклад меньше МРОТ, но есть премия;
- временная нетрудоспособность (больничный). Оплачиваются только фактически проработанные дни, возмещение по больничному происходит из средств ФСС.
Для каких отношений обязателен МРОТ
Не любой работодатель, на которого работают другие люди, подпадает под требования МРОТ. Это государственное установление гарантирует минимальный лимит наемным работникам только при вступлении в трудовые отношения. При гражданско-правовых, при которых заключается другая форма договора, в частности, договор подряда, возмездного оказания услуг, соблюдать это требование не обязательно. В таких отношениях оплату согласовывают по договоренности, она может оказаться и ниже установленного державой минимума.
Вопрос: В организации трудятся работники, которые получают доплату за совмещение профессий (должностей). Установленные оклады у таких работников ниже МРОТ, но оклад и доплата за совмещение профессий (должностей) за полностью отработанный месяц получаются чуть выше МРОТ. Входят ли выплаты, осуществляемые за совмещение профессий (должностей), в состав заработной платы в целях сравнения ее с размером МРОТ? Посмотреть ответ
Иногда получается, что работник получает сумму меньше, чем составляет МРОТ, и это законно. При этом в окладе значится цифра, установленная федеральным законом. Это может иметь место, когда:
- выданная сумма снижается за счет начисленного НДФЛ («грязная» зарплата при этом соответствует минимальному уровню, а меньшая сумма получается за счет вычета 13%);
- из зарплаты вычитаются иные обязательные отчисления – выдаваемую сумму МРОТ могут уменьшать страховка, членские взносы в профсоюз и т.п.;
- у сотрудника имеется задолженность по выплате алиментов (по исполнительному листу может быть списано до 70% заработной платы).
Работодатель имеет право выплачивать работнику на руки «чистыми» зарплату менее установленного размера МРОТ. Но при этом его начисления, но налогов и прочих обязательных удержаний должны составлять больше МРОТ, либо быть разными ему.
Закон устанавливает, что субъекты федерации имеют право устанавливать свой размер МРОТ, который должен быть не менее размера федерального МРОТ. Такой размер минималки устанавливается отдельным трехсторонним соглашением.
Субъект бизнеса имеет право отказаться от присоединения к соглашению, но для этого должны быть веская причина, которую нужно обосновать.
Внимание! Например, компания только открылась, либо в прошлом периоды был получен убыток от деятельности и т. д. В этом случае зарплата работников может быть меньше регионального МРОТ, но она все равно должны быть больше либо равна федеральному размеру МРОТ.
Как отметил экономист Денис Ракша, подобные законопроекты вносятся в Госдуму регулярно. По его словам, такие инициативы изначально «непроходные», но зато они красиво звучат. Обычно их отбраковывают на самых первых этапах, даже не допуская к парламентским чтениям. Эксперт подчеркнул, что депутаты это прекрасно знают, но хотят хайпа.
«Я думаю, внесение законопроекта о МРОТ связано исключительно с сентябрьскими выборами. Избирать будут глав и депутатов регионов, и как раз для ЛДПР такие выборы важны. В регионах люди не понимают, что инициатива депутатов — полная фигня. Но им будут рассказывать про повышение зарплат в два раза. Можно даже не сомневаться, что политики получат на этом голоса», — пояснил Ракша.
Экономист напомнил, что даже при росте нефтегазовых доходов в России ожидается дефицитный бюджет. По расчётам Минфина, в 2022 году минимальный размер дефицита составит 1,6 трлн рублей.
Как не ошибиться с расчетом оклада
Прежде всего необходимо проверить, установлен ли в регионе собственный уровень зарплатного минимума. Если установлен, то размер зарплаты за полностью отработанную временную норму не должен быть меньше этого значения. При отсутствии региональной «минималки» работник должен получать не менее суммы федерального МРОТ.
Далее следует определиться, выполнил ли сотрудник свои трудовые нормы по объему работы и времени. Если выполнил на 100%, то размер его зарплаты должен составить не менее МРОТ (МЗП). В противном случае ему начисляется доля минимальной зарплаты, пропорциональная отработанному времени (норме труда). Например, если рабочее время составило 40% от нормы, то ему нужно заплатить не меньше 40% от МРОТ или регионального минимума, если он есть.
Следующий шаг — определиться с составом зарплаты. Установить ставку или должностной оклад меньше МРОТ допустимо лишь в том случае, если сотруднику полагаются какие-то компенсации, премии и иные выплаты, которые относятся к заработной плате. Если предполагается платить «чистый» оклад, то он должен как минимум соответствовать МРОТ (МЗП).
Может ли в трудовом договоре быть указан оклад меньше МРОТ
Нередко у работодателей возникает вопрос о том, можно ли в трудовом договоре указать оклад меньше МРОТ.
Теоретически оклад меньше МРОТ допускается указывать в официальных документах. Это позволяет сделать Трудовой кодекс РФ. Но добиться такого разрешения непросто.
Оклад меньше МРОТ назначается не в индивидуальном порядке в отношении одного конкретного лица. Такие вопросы решаются на уровне организации. Что это означает? Как уже говорилось, МРОТ устанавливается на региональном уровне. Это требование распространяется на все предприятия, находящиеся на подконтрольной местной власти территории. С самого начала воспрещается устанавливать оклад меньше МРОТ. Но разрешено в письменной форме снять с себя обязанности следовать общим требованиям об оплате труда.
Итак, имеется региональное соглашение о МРОТ, оклад меньше которого не разрешается. Оно публикуется само по себе, а также делаются публикации для отдельных организаций в регионе.
В ответ на эту публикацию предприятия, намеренного платить оклад меньше МРОТ, необходимо не позднее, чем за 30 дней после публикации направить в соответствующий орган официальный отказ от участия в соглашении о МРОТ.
Помимо отказа, для того, чтобы установить оклад меньше МРОТ, потребуются:
- Извещение о сроке, когда организация сможет установить оклад не меньше МРОТ.
- Протокол совещания с профсоюзом (если таковой имеется).
Следует понимать, что оклад меньше МРОТ удастся установить лишь временно. Кроме того, необходимо убедительно мотивировать причины, по которым организация желает установить оклад меньше МРОТ. Уполномоченные органы тщательно следят за тем, чтобы права наёмных работников не нарушались, так что банальная попытка сэкономить на выплате зарплаты будет пресечена. Чтобы установить оклад меньше МРОТ, нужны веские основания. Например, если организация ещё только начинает развиваться, искать клиентов и свою нишу в рабочей сфере, её руководитель может попросить позволить в определённый срок выплачивать оклад меньше МРОТ, чтобы освоиться в новой деятельности и закрепиться. Разумеется, просьба разрешить установить оклад меньше МРОТ предполагает, что в оговорённое время выплаты работникам будут начисляться в требуемом размере.
Не стоит полагать, что если организация не принимала соглашение, то ей можно установить оклад меньше МРОТ. Любой, кто не написал мотивированный отказ, автоматически рассматривается с точки зрения закона как человек, принявший все условия соглашения.
Какова величина МРОТ в 2019 году?
Ответственность за зарплату ниже МРОТ, действительно, может быть крайне обременительной для работодателя. Тем более, что риски занижения трудовых компенсаций у фирмы могут вырасти с учетом увеличения МРОТ.
С 01.01.2018 года размер МРОТ, установленный законодательно — 9489 рублей. С 1 мая он повысился до 11 163 рублей, то есть, его приравняли к величине прожиточного минимума в 2018 году. Впоследствии МРОТ будет индексироваться с учетом изменения динамики прожиточного минимума. Если работодатель находится в регионе со сложными климатическими условиями, то минимальная зарплата увеличивается с применением северного коэффициента.
Отметим, что изначально власти планировали приравнять минимальную оплату труда к прожиточному минимуму только в 2019 году. Но Президент во время одного из публичных выступлений рассказал о том, что такое приравнивание будет осуществлено уже с 1 мая 2018 года.
Власти субъектов РФ вправе устанавливать региональные МРОТ. Главное требование к ним — они не должны быть меньше федерального. При этом, работодатели вправе отказаться от исчисления зарплаты по региональному МРОТ, написав в региональное отделение Роструда заявление об этом. Это нужно успеть сделать в течение 30 дней после опубликования регионального нормативного акта об установлении минимальной оплаты труда в субъекте РФ. Иначе — придется в любом случае исчислять зарплату с учетом регионального МРОТ.
Но особых преференций работодатель, скорее всего, от такого отказа не получит, поскольку регионы принимают МРОТ, который отличается от федерального, как правило, только если есть основания для его увеличения с учетом региональных климатических особенностей. Например — с учетом того же северного коэффициента. И если работодатель откажется от регионального минимального размера, то, принимая в расчет федеральный, он должен будет платить работникам зарплату не менее величины МРОТ, увеличенной за счет коэффициента.
Как следствие, российские работодатели могут быть вынуждены существенно пересмотреть свою политику начисления заработной платы в связи с повышением минимальной оплаты труда. Рассмотрим подробнее, какие обязательства они обязаны выполнять в рамках исчисления компенсаций за труд, и какие меры ответственности установлены за неисполнение таких обязательств.
Принят закон о новой методике для МРОТ и запрете его снижать
Как вы все понимаете, проверить соответствует ли в компании размер оплаты труда МРОТ, налоговики могут легко и быстро по имеющимся у них формам отчетности. Тех, кто не повысит зарплаты вызовут на зарплатные комиссии и, как минимум, оштрафуют.
На зарплату ниже МРОТ применяется ответственность по пункту 6 статьи 5.27 КоАП:
- предупреждение или штраф для должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000;
- штраф на юридических лиц в размере от 30 000 до 50 000 рублей.
МРОТ — минимальный размер оплаты труда в полный месяц на территории Российской Федерации. Величина не привязывается к рабочей специальности и занимаемой должности. Он напрямую влияет не только на наименьший размер заработной платы, но еще и на следующие выплаты:
- Пособие по временной нетрудоспособности.
- Пособие по беременности и родам.
- Иные цели и направления обязательного социального страхования.
В соответствии со ст. 113.1 ТК РФ регионы могут устанавливать местный минимальный размер оплаты труда, который не рассчитывается на предприятия и организации, содержащиеся из активов бюджета Российской Федерации. При этом региональный МРОТ не может ниже общефедерального.
Регионы не обязаны устанавливать свой местный показатель. В этом случае применяется общефедеральный МРОТ. Надбавки и повышенные коэффициенты за работу в особых (сложных) климатических условиях не включаются в фиксированный минимальный размер оплаты труда, а начисляются сверх него.
Если гражданин работает в таких сложных условиях, то он по договору получает заработную плату, не ниже минимального размера оплаты труда (регионального или федерального) + обязательные надбавки и повышенные коэффициенты, которые рассчитываются отдельно. Это правило было закреплено Конституционным Судом РФ в декабре 2017 года (постановление N 38-П).
Заработная плата складывается из двух частей — окладная и премиальная части. При этом окладная часть, как правило, больше премиальной. Примерное соотношение — 60% на 40%. Ни одна из этих частей не должна быть в обязательном порядке выше МРОТ. Следовательно, оклад может быть меньше МРОТ.
В соответствии со ст. 133 ТК РФ, сотруднику, отработавшему весь месяц, и выполнившему установленную трудовую месячную норму, выплачивается заработная плата, не менее действующего на данный момент МРОТ. Из этой нормы следует, что с минимальным размером оплаты труда сравнивается конечная сумма, перечисляемая работнику в виде вознаграждения за труд.
Исходя из этой нормы, можно сделать вывод: оклад и премиальная часть в совокупности по отдельности могут быть меньше МРОТ, в совокупности (общая сумма) — не могут. Если окладная часть меньше минимальной зарплаты, а доп начисления не гарантированные, то ежемесячно работодатель обязан производить доначисления к сумме, чтобы итог был равен или превышал МРОТ.
К примеру, при графике 1⁄3 (сутки через трое), у работодателя возникли проблемы в правильном расчете заработной платы — действует ли требование по МРОТ при сменном графике или неполном дне. В данном случае целесообразно применять суммированный учет рабочего времени. За учетный период берется один год.
При 40-часовой рабочей неделе, и при выполнении месячной нормы, работник должен получить не менее МРОТ. Продолжительность рабочего дня устанавливается работодателем. Если работник отрабатывает полный месяц, независимо от количества смен, итоговая заработная плата не может быть меньше МРОТ.
Наказание в уголовном порядке предусматривается в случае затяжного или систематического характера нарушения по выплате заработной платы. В ст. 145.1 УК РФ указано, если зарплата частично не выплачивается в течение 3 и более месяцев, то работодателю грозит одно из следующих наказаний:
- Штраф — до 120 000 рублей.
- Лишение права заниматься определенной деятельностью — до года.
- Принудительные работы — до двух лет.
- Лишение свободы — до года.
Если сотрудники в течение двух и более месяцев не получают никаких выплат вообще, то наказание работодателя ужесточается. Вторая часть рассматриваемой статьи предусматривает ответственность за выплаты в течение двух и более месяцев зарплаты ниже МРОТ. В этом случае предусматриваются следующие виды ответственности:
- Штраф — 100 000-500 000 рублей.
- Лишение права заниматься определенной деятельностью — до трех лет.
- Принудительные работы — до трех лет.
- Лишение свободы — до трех лет.
Важно понимать, что для привлечения к ответственности должен фигурировать факт корыстной заинтересованности работодателя. В большинстве случаев этот факт легко доказывается, так как крайне неправильно брать на работу людей, без намерения платить им положенный законодательством России минимум.
На что повлияет новый МРОТ в 2021 году?
Одновременно в следующем году повысят зарплату на 4% нянечкам в детских садах, кадровикам, юристам, бухгалтерам, обслуживающему техперсоналу, лесникам, геологам и т. п. — всем, кто ранее не был охвачен майскими указами главы страны. Данное решение закреплено в федеральном бюджете на 2021 год.
С начала 2021 года вносится масса изменений в ПДД, пересматривающих множество видов штрафов. Так, если водитель попался на вождении автомобиля без госрегистрации, он должен будет заплатить штраф в 5 тыс. рублей. При повторном нарушении скоростного режима помимо основного штрафа придётся доплатить фиксированные пени в размере 2 тыс. рублей.
Когда соглашение будет подписано и опубликовано в СМИ этого региона, к нему предложат присоединиться всем работодателям региона. Материалы по теме Для государственных и муниципальных учреждений региональный МРОТ действует без всяких оговорок и понижен быть не может.
Согласно законопроекту с 2021 года каждый год МРОТ будет устанавливаться в размере федерального прожиточного минимума за 2 квартал предыдущего года. При этом минимальный размер оплаты труда на следующий год не может быть меньше установленного МРОТ. Прожиточный минимум – это стоимость условной потребительской корзины, куда входит минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, которые необходимы для обеспечения жизнедеятельности человека.
Также в прожиточный минимум входят обязательные платежи и сборы.
Нарушения КоАП и размеры штрафов
Для определения размеров налогов и штрафов, сумма которых находилась в зависимости от устанавливаемого МРОТ, ранее применялась так называемая базовая сумма МРОТа. С 01.01.2001 ее размер не менялся и оставался равным 100 руб. (ст. 5 закона № 82-ФЗ).
Важно! В настоящий момент зависимость размеров административных, уголовных и налоговых штрафов от МРОТ упразднена полностью, и законодательство регламентирует их суммы уже в твердых величинах (см. закон «О внесении изменений…» от 22.06.2007 № 116-ФЗ).
Гражданское законодательство использует слово «штраф», говоря о неустойке за невыполнение обязанностей по договору. Прописать «штраф в количестве МРОТ» могут сами стороны в договоре, но бывает, что такой штраф (неустойка) в количестве МРОТ или процентах от МРОТ установлен законом. И он опирается также на базовую сумму в 100 руб. (ст. 5 закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ).
Согласно ст. 133 ТК РФ МРОТ – это минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на всей территории Российской Федерации.