Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как лотереи облагаются налогом в России и США». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.
В дополнение к федеральным и налогам штатов во многих городах, округах и муниципалитетах США взимается местный подоходный налог. Это может сильно варьироваться в зависимости от местоположения, но во всех случаях оно будет применяться поверх любых других подоходных налогов. Например, в Нью-Йорке применяется местный налог в размере 3,876% в дополнение к максимальной ставке подоходного налога штата в 8,82% и высшей федеральной ставке в 37%.
Это означает, что житель Нью-Йорка, который выберет единовременную выплату денежного приза за стартовый джекпот Powerball, в итоге получит конечную выплату примерно в 12 миллионов долларов, что составляет всего 30 процентов от заявленного джекпота в 40 миллионов. Знание этих правил до того, как вы подадите заявку на получение призов, может защитить вас от шока, когда вы узнаете, сколько денег будут срезаны с вашего счета.
Средневековая история
Первые зарегистрированные лотереи, предлагавшие билеты на продажу с призами в виде денег, проводились в Нидерландах в 15 веке. В разных городах проводились публичные лотереи, чтобы собрать деньги на городские укрепления и помочь бедным. Городские записи Гента , Утрехта и Брюгге указывают на то, что лотереи могут быть еще старше. Запись от 9 мая 1445 года в L’Ecluse касается сбора средств на строительство стен и городских укреплений с розыгрышем 4 304 билетов и общим призовым фондом 1737 флоринов (на сумму около 170 000 долларов США в 2014 году). В 17 веке в Нидерландах было обычным делом организовывать лотереи для сбора денег для бедных или для сбора средств для всех видов общественных нужд. Лотереи оказались очень популярными и считались безболезненной формой налогообложения . Государственная голландская государственная лотерея Staatsloterij — старейшая лотерея. Английское слово «лотерея» происходит от голландского существительного «лот», означающего «судьба».
Первая зарегистрированная итальянская лотерея была проведена 9 января 1449 года в Милане, организованная Золотой Амброзианской республикой для финансирования войны против Венецианской республики . Тем не менее, это было в Генуе , что лото стал очень популярным. Раньше люди делали ставки на имена членов Великого совета, которые выбирались случайно , пять из девяноста кандидатов каждые шесть месяцев. Этот вид азартных игр назывался Lotto или Semenaiu . Когда люди хотели делать ставки чаще, чем два раза в год, они начали заменять имена кандидатов числами, и родилось современное лото, по которому как современные легальные лотереи, так и незаконная игра с числами могут проследить их происхождение.
Сколько стоит налог на лотерею в Калифорнии
Штат вроде Калифорнийского лотерейного налогового калькулятора. Поэтому, если вам посчастливилось жить в Калифорнии, вы не будете платить налог штата на свои мегамиллионные выигрыши.
Налог на лотереи штата Калифорния является государственной лотереей в США. Он был введен 6 ноября 1984 года после того, как избиратели штата Калифорния приняли предложение 37 Закона штата Калифорния о лотереях 1984 года, разрешающее создание лотереи. Первый билет был выдан 3 октября 1985 года. Кроме того, на веб-сайте калифорнийской лотереи указано, что «все призы в размере 600 долларов и более облагаются федеральным подоходным налогом и другими компенсациями, предусмотренными законом. Однако в Калифорнии нет налогов штата или местных налогов.
Например, если вы не являетесь гражданином Калифорнии или иностранцем-резидентом, федеральный налоговый закон удерживает больше налогов с вашего приза. Однако налог на лотерею составляет 25% для жителей США и иностранцев, предоставляющих номер государственного страхования, и 28% для граждан США и иностранцев-резидентов, не предоставляющих номер социального страхования. С игроков, выбравших поле «Я не гражданин США и не иностранец-резидент», будет удержано 30% со всех призов. Федеральные налоговые ставки могут быть изменены.
Что делать в случае выигрыша?
К сведению, игроки, покупающие онлайн лотереи через TheLotter, получают копию билета еще до старта розыгрыша. Эксперты по данным вопросам советуют сохранять все бумаги, сообщения, извещения и копии выписок из банка, где проставлена сумма и дата перевода средств вплоть до завершения розыгрыша. Если вам повезло, и вы выиграли, нужно незамедлительно связаться со службой поддержки лотереи по телефону, а еще проще — через сайт компании: посредством чата, электронной почты, формы обратной связи. Напомним, что при крупном выигрыше победителю будет необходимо переслать копию удостоверения личности в целях доказательства того, что он — это он. Такие меры предосторожности предпринимаются не случайно: организаторы мероприятия должны убедиться, что рассматриваемый субъект достиг совершеннолетия, что именно он приобрел выигрышный билет и заслужил разыгранный приз. Посему есть смысл проверить еще раз достоверность ваших сведений в учетной записи и то, что адрес почты ваш.
Налог равный или выше 15 000 рублей
Если вам повезло немного больше, и ценность приза в лото составила более 15 000 рублей, государственные сборы уплачивает сам организатор лотереи. Имейте в виду, что порой организаторы розыгрышей заранее обещают высокий выигрыш, чтобы на руки вы получили «чистую» круглую сумму после уплаты всех пошлин.
Поэтому если фирма, проводящая стимулирующую лотерею, выплатила вам 1 миллион вместо обещанных 1,5 миллионов – нет смысла обвинять ее в мошенничестве.
Всё обстоит с точностью до наоборот – организатор заранее позаботился о том, чтобы в будущем вам не пришлось мучиться и составлять декларации самостоятельно. Благодаря стараниям такого организатора, вы сможете спокойно тратить выигранную в лотерее сумму на свое усмотрение.
Как на простом примере посчитать чистую сумму выигрыша в лото, которую вы получите на руки:
Если вы получили приз ценностью 40 000 рублей, будет облагаться налогом только 36 тысяч из всей суммы. Далее 36 тысяч нужно умножить на 0,13, получится 4680 рублей. Это сумма выплаты, которую необходимо вычесть из 36 тысяч.
В итоге на руки вы получите сумму в 31 320 руб.
Что думают игроки из России?
Мы исследователи форумы и комментарии с десятков сайтов, чтобы узнать о мнение игроков из России: «Стоит ли участвовать в лотереях США?».
Положительно
- Участники лотерей PowerBall и MegaMillions, которые покупают билеты из России, позитивно относятся к размерам главных призов.
- Также соотечественники довольны честной системой розыгрышей: трансляции проходят в прямом эфире, и подделать результаты невозможно.
Негативно
- Среди минусов российские участники американских лотерей выделяют комиссии посредников (доходят до 15%) и усложненный процесс покупки билета.
- Отсутствие официальных точек продаж в интернете.
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:
- Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
- Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
- Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обложению подоходным налогом подлежит не вся сумма выигрыша в азартных играх, а за минусом произведенной ставки.
Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.
Какие предусмотрены налоги с выигрыша
Получая денежный приз, участник лотереи платит два вида налогов: федеральный подоходный налог и налог штата, резидентом которого является победитель.
Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).
Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.
Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):
| Ставка, % | Налогооблагаемый доход, долларов |
|---|---|
| 10 | 0 – 9 225 |
| 15 | 90 226 – 37 450 |
| 25 | 37 451 – 90 750 |
| 28 | 90 751 – 189 300 |
| 33 | 189 301 – 411 500 |
| 35 | 411 501 – 413 200 |
| 39.6 | 413 201 + |
Налоги Powerball и калькулятор
Призы в Powerball облагаются налогом, поэтому недостаточно будет просто взглянуть на сумму заявленного джекпота, чтобы понять, сколько денег вы получите. Размер удержания зависит от того, сколько вы выиграли, и юрисдикции, в которой вы покупаете билет.
Федеральный налог взимается со всех победителей призов, превышающих 5000 долларов, в то время как многие штаты-участники применяют свой собственный налог в дополнение к этому.
Кроме того, в некоторых местах, таких как Нью-Йорк, взимается еще местный налог с выигрышей в лотерею.
Вы можете узнать, сколько налога вам придется заплатить ниже. Поскольку это настолько сложный вопрос, вам следует проконсультироваться с финансовым экспертом в случае крупного выигрыша в лотерею, чтобы вы полностью знали о своих налоговых обязательствах.
Как сыграть в американскую лотерею?
Несколько десятилетий назад о реальности выигрышей люди постоянно узнавали посредством радио, газет, телевизора и просто по слухам. Так, распространяющаяся таким образом информация давала нам возможность узнать не только о россиянах, которым посчастливилось стать миллионерами, но и об иностранцах, обогатившимся в один момент благодаря удаче в лотерее.
Купить лотерейный билет США
Сейчас с приходом в нашу жизнь всемирной паутины данная информация распространяется просто моментально. Вместе с тем, лотереи не ушли в прошлое, а получили новый виток, ведь распространение билетов отныне практически не имеет границ. Теперь можно без особых проблем заказать себе билет через интернет и играть в американские лотереи в России.
Другой вопрос: как забрать свой выигрыш в случае победы и возможно ли это вообще? Конечно, да! Поэтому давайте разберемся, как купить билет через интернет, и где имеет смысл попробовать свои силы?
Можно ли играть в зарубежные лотереи
Многие относятся к российским лотереям с явным недоверием – управляет ими не государство, розыгрыши могут проходить каждые 15 минут, а подлинность видеотрансляций у некоторых вызывает подозрения.
Поэтому рассматривают вариант принять участие в лотереях других стран. Таких лотерей немало, в основном они проходят в США и странах Европы.
Но у них есть ограничения. Например, правила самой известной американской лотереи Powerball разрешают продавать билеты только на территории США (даже за исключением нескольких штатов). Но правила также не запрещают принимать участие гражданам других стран через посредников.
Сейчас есть достаточно много посредников (сайты отдельных из них заблокированы в России), которые получают деньги от пользователей со всего мира и покупают лотерейные билеты на них непосредственно на территории США или ЕС.
Из чего состоит подоходный налог в США
Налоги в США состоят из
федеральных, налогов штатов и местных налогов. Первые, как не трудно
догадаться, платят все резиденты страны, вторые — жители конкретных штатов,
третьи — люди из тех или иных городов и округов. Местные налоги и налоги штата
могут отсутствовать, но федеральный придется заплатить в любом случае. Так что,
если вы услышите, мол, техасские ковбои подоходных налогов не платят, это
означает лишь то, что сам штат не взимает налог на прибыль. IRS же про вас не
забудет. Хотя справедливости ради стоит отметить, что из доходов ковбоев
выворачивают куда меньше, чем, например, у бедных калифорнийцев.
Ну а теперь углубимся в
законодательные дебри и разберемся с некоторыми особенностями американского
налогообложения. Начнем с хорошей новости — налогом в США облагается лишь часть
годовой заработной платы (налогооблагаемая база). Для каждого гражданина — в
зависимости от дохода, семейного положения и других факторов — существуют
особые налоговые вычеты. Например, холостяк, живущий без иждивенцев, может не
платить налог как минимум с $ 10 000
от своего годового дохода.