Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все, что нужно знать о спецсчетах для торгов по 44-ФЗ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Законодательством четко обозначены обстоятельства, когда участникам электронных торгов требуется открытие специального счета. Так, в рамках 44-ФЗ его должны открывать все поставщики, включая юридических и физических лиц, а также ИП. По 223-ФЗ спецсчет потребуется только контрагентам, относящимся к субъектам МСП.
Как работает спецсчет?
Чтобы разобраться в алгоритме работы специального счета, следует детально рассмотреть каждый этап процедуры обеспечения заявки. Схема выглядит следующим образом:
- Перед обращением в банк потенциальный исполнитель должен предварительно позаботиться о приобретении электронной подписи и пройти регистрацию на сайте ЕИС в качестве участника.
- Поставщик подает заявку и пакет учредительной документации в кредитную структуру для открытия счета. В некоторых банках это можно сделать онлайн. Если у клиента уже имеется расчетный счет, процедура проходит по упрощенной схеме — в финансовую организацию направляется заявка, стороны подписывают дополнительное соглашение.
- Сразу переводить денежные средства на счет не обязательно. Главное следить, чтобы необходимая сумма размещалась на балансе до момента окончания подачи заявок.
- Контрагент направляет заявку на электронную торговую площадку (ЭТП) для участия в процедуре. Так, он дает предварительное согласие на последующую блокировку определенной суммы на спецсчете.
- В течение одного часа после окончания приема заявок на ЭТП, банк временно блокирует операции по балансу. Ограничение снимается за 1 рабочий день после предоставления для этого основания.
- Денежные средства со счета победителя торгов перечисляются на р/с заказчика после подписания контракта. Транзакция осуществляется банком по запросу ЭТП.
Когда разблокируют деньги?
В течение одного часа после наступления одного из условий:
- заявку отклонили или участника отстранили;
- заявку отозвали;
- заключение контакта (в этом случае направляют информацию о реквизитах спецсчетов всех участников закупки, заявки которых не были отклонены, отстранены, отозваны, за исключением участников закупки, которые признаны уклонившимися от заключения контракта);
- отмена закупки;
- получение решения контрольного органа об отказе в согласовании заключения контракта с едпоставщиком;
- получение решения об отказе во включении информации об участнике закупки в реестр недобросовестных поставщиков из-за уклонения от заключения контракта.
Определение ВС РФ от 03.12.2018 № 303-ЭС18-10508
К отношениям по ведению таких счетов применяется Закон № 275-ФЗ, а не ГК РФ и Закон о банкротстве. Выводы судов об обратном ошибочны.
Кредиторы исполнителя гособоронзаказа, расчеты с которыми не относятся к операциям, допускаемым Законом № 275-ФЗ, не могут рассчитывать на удовлетворение их требований за счет средств, выделенных на такой заказ. Причем обособление этих средств сохраняется и при банкротстве их получателя.
В ходе конкурсного производства названные спецсчета нельзя закрыть автоматически. Оставшиеся на них средства расходуются для удовлетворения требований только тех кредиторов, исполнение обязательств перед которыми не нарушает установленные Законом ограничения.
Если же денежных средств на спецсчетах недостаточно для удовлетворения всех разрешенных Законом № 275-ФЗ требований, то они погашаются с учетом очередности, предусмотренной Законом о банкротстве.
Поскольку в рассматриваемом случае спорные договоры банковского счета заключены обществом в соответствии с Законом 275-ФЗ, у судов не имелось оснований для удовлетворения иска конкурсного управляющего. В ходе конкурсного производства отдельные счета не подлежат автоматическому закрытию. Расходование оставшихся на этих счетах денежных средств по-прежнему осуществляется в целях удовлетворения требований лишь тех кредиторов, исполнение обязательств перед которыми не нарушает ограничения, установленные ст. 8.3 и 8.4 Закона об оборонном заказе. При недостаточности денежных средств на особых счетах для удовлетворения всех разрешенных Законом об оборонном заказе требований их погашение производится конкурсным управляющим с учетом очередности, установленной ст. 134 Закона о банкротстве2.
Статьями 8.3, 8.4. Закона № 275-ФЗ закреплен режим использования отдельного счета, предусматривающего запрет исполнения исполнительных документов, за исключением исполнительных документов, предусматривающих:
• перечисление (выдачу) денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью;
• перечисление (выдачу) денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий лицам, работающим или работавшим по трудовому договору (контракту), и (или) по оплате их труда;
• взыскание денежных средств в доход Российской Федерации.
Список закрытый и расширительному толкованию не подлежит.
На первый взгляд, кажется, что Закон № 275-ФЗ ограничивает исполнение листов, а арест только обеспечивает будущее исполнение, соответственно, такое действие пристава-исполнителя является законным и не ограничивается Законом № 275-ФЗ. Ведь позднее ограничения будут сняты, прибыль на счете останется и будет возможно исполнить лист. Тем не менее, арест счета блокирует движение всех денежных средств по счету.
В одном из постановлений Арбитражного суда Московского округа суд косвенно высказался о том, что ограничения использования отдельного счета будут сняты после полного исполнения оборонного заказа, и только тогда у службы судебных приставов будет возможность наложить арест на такой счет3.
Из сказанного следует вывод, что обращение взыскания денежных средств, находящихся на отдельном счете, арест счета в пользу кредитора – организации до снятия ограничений режима использования отдельного счета противоречит п. 9 ст. 8.4. Закона № 275-ФЗ.
Следует отметить, что ФАС России является уполномоченным государственным органом на обращение в суд при нарушении законодательства в сфере гособоронзаказа.
Так, в одном из дел суд удовлетворил заявление ФАС России и взыскал в доход федерального бюджета сумму причиненного Российской Федерац��и ущерба в результате нарушения законодательства в сфере гособоронзаказа с предприятия – Исполнителя. Как следует из судебного дела Рособоронзаказ провел проверку Исполнителя, в ходе которой установил, что Исполнитель часть средств на выполнение гособоронзаказа получил неправомерно, по следующим причинам:
• Исполнителем в себестоимость работ были включены необоснованные и документально не подтвержденные затраты.
• Исполнителем была завышена трудоемкость и средняя заработная плата при определении затрат по статье «Затраты на оплату труда работников занятых в создании научно-технической продукции».
• Исполнителем не соблюдалась пропорция при отнесении расходов на статью «Накладные расходы».
Список банков, в которых можно открыть спецсчет для участия в госзакупках
Открыть спецсчет можно только в банке, который одобрен Минфином. В 2020 году разрешение на это имеют 22 российских банка:
- Сбербанк.
- ВТБ.
- Газпромбанк.
- Россельхозбанк.
- Альфа-банк.
- Московский кредитный банк.
- Открытие.
- Райффайзен.
- Росбанк.
- Всероссийский банк развития регионов.
- Промсвязьбанк.
- Россия.
- Санкт-Петербург.
- Совкомбанк.
- РНКБ.
- ОТП.
- ЮниКредит банк.
- Возрождение.
- Тинькофф.
- Ак Барс.
- СМП банк.
- Новикомбанк.
В каком банке открывать спецсчет
Распоряжение № 1451-р от 13.07.2018 устанавливает список банков, авторизированных для открытия спецсчетов для участия в госзакупках:
- «Сбербанк России»;
- «ВТБ»;
- «Газпромбанк»;
- «Российский Сельскохозяйственный банк»;
- «Альфа-Банк»;
- «Московский Кредитный банк»;
- «Открытие»;
- «Райффайзенбанк»;
- «Росбанк»;
- «Всероссийский банк развития регионов»;
- «Промсвязьбанк»;
- «Россия»;
- «Санкт-Петербург»;
- «Совкомбанк»;
- «Российский национальный коммерческий банк»;
- «ОТП»;
- «ЮниКредит»;
- «Возрождение»;
- «Тинькофф Банк»;
- «АК БАРС»;
- «Северный морской путь»;
- «Новикомбанк».
Открытие и ведение спецсчетов
Для чего нужен спецсчет?
Для каких закупок спецсчет обязателен?
Нужно ли платить за открытие и ведение спецсчета?
Как открыть спецсчет?
Полный список банков
Можно ли использовать 1 спецсчет для всех площадок?
Что происходит со средствами на спецсчете?
Как происходит открытие спецсчета с 1 октября 2018 года по 1 января 2019 года?
Действия поставщика
Поставщик должен аккредитоваться на электронной площадке (ЭП), если не был аккредитован ранее. Без аккредитации нельзя открыть спецсчет.
После этого можно обращаться в банк из перечня Правительства РФ.
Напоминание: Счет нужно пополнять заранее – до момента окончания приема заявок.
Действия банка
При открытии спецсчета в «своем» банке (где вы обслуживаетесь), банк может предложить либо заключить дополнительное соглашение к текущему счету, либо открыть спецсчет заново.
Банк проверит, аккредитованы ли вы на ЭП, после этого открывает спецсчет и уведомляет об этом ЭП.
Порядок открытия спецсчета не отличается от открытия обычного расчетного счета.
Банк обязан:
Блокировать средства для каждой процедуры
Своевременно разблокировать средства после завершения процедуры
Действия ЭП
В течение 1 часа после окончания приема заявок ЭП направляет уведомление в банк, в котором ведётся спецсчет участника, с запросом о блокировании средств.
Своевременно информирует банк о необходимости разблокировать средства.
Федеральным законом от 30.04.2021 № 133-ФЗ были внесены изменения в Федеральный закон от 29.12.2012 № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе», в том числе в части оплат по договорам в рамках 3-х млн рублей с отдельного банковского счета. Так, для оплаты в рамках 3-х млн рублей документы, подтверждающих такую оплату, могут не содержать идентификатор государственного контракта (ИГК). При этом вышеуказанным законом не были внесены изменения или отменены требования в части ведения отдельного учета затрат и отчета по ГОЗ.
Возникает вопрос: что именно можно оплачивать в рамках 3-х млн рублей без указания ИГК и возможно ли осуществлять оплату в рамках 3-х млн рублей без указания ИГК на закупку товарно-материальных ценностей (ТМЦ) для обеспечения конкретного государственного контракта?
Что будет, если специальный счет не используется?
Если специальный банковский счет не будет использоваться, тогда последует административный штраф, а именно:
- Если не соблюдается обязанность по сдаче денег в кредитно-финансовую организацию, которые были получены от плательщиков при приеме платежей в виде наличных для зачисления на специальный счет;
- Счет не используется для осуществления расчетов поставщиками, платежными и банковскими платежными агентами, а также субагентами специальных счетов в банке.
За перечисленные выше правонарушения предусматриваются административные штрафы в таких размерах:
- 4-5 тыс. руб. для должностных лиц;
- 40- 50 тыс. руб. для юридических лиц.
Понять особенности работы с данным финансовым инструментом можно, если на практике рассмотреть этапы, связанные с обеспечением заявки. Алгоритм действий будет следующим:
- До того как обращаться в банк за открытием спецсчета, у вас уже должна быть на руках электронная подпись для участия в торгах и пройдена регистрация в ЕИС.
- Теперь нужно обратиться в уполномоченный банк из актуального списка Минфина и написать заявление на открытие. Перечень необходимых для открытия документов будет различаться для ИП и юрлиц. Предприниматели предоставляют минимальный пакет документов, у юрлиц процесс оформления будет немного сложнее.Вы можете обратиться в банк при личном посещении, либо подать документы вместе с заявкой через приложение онлайн (если уже являетесь клиентом данного банка с действующим расчетным счетом).Банк вы выбираете сами на свое усмотрение, причем учреждение не обязательно должно находиться в вашей местности, так как в настоящее время данная процедура проводится дистанционно. Для удобства вы можете открыть спецсчет в том же банке, где у вас открыт расчетный счет, чтобы все операции проводить в одном приложении. Но это тоже не обязательно, при желании пользуйтесь разными банками.
- На момент подачи заявки у вас на спецсчете уже должна лежать необходимая сумма для обеспечения заявки, поэтому побеспокойтесь об этом заранее.
- Когда вы подаете заявку на участие в торгах, тем самым, вы даете предварительное согласие на блокировку денежных средств в качестве обеспечения заявки.
- По завершении срока подачи заявок на торговой площадке в течение 1 часа банк временно «заморозит» необходимую сумму. Блокировка будет снята в течение 1 рабочего дня после предоставления для этого основания.
- В случае вашей победы деньги разблокируются и останутся на спецсчете после заключения контракта, а со счета спишется плата за победу.
Какие риски возможны при работе с с/сч?
Во-первых, ваше участие в закупке может сорваться, если заранее не переведете денежные средства в нужном размере для обеспечения заявки. Нехватка даже пары рублей станет причиной отказа в вашем участии.
Во-вторых, нужно всегда помнить, что на зачисление средств некоторыми способами уходит время. Например, некоторые платежные сервисы могут обрабатывать операцию до 5 рабочих дней. Этот момент тоже следует учитывать, чтобы не быть отклоненным и не потерять контракт.
Справедливости ради отметим преимущества работы со спецсчетами:
- На остаток средств на спецсчете банки начисляют проценты (от 0,01 до 4% годовых на остаток). Доход небольшой, но это приятный бонус от банков для своих клиентов.
- Для всех торговых площадок подходит один спецсчет, т.е. участнику не нужно под каждую ЭТП открывать отдельный с/сч. Раньше поставщики перечисляли обеспечение заявки на личный счет разных площадок.
- Если у вас остались средства на спецсчете, и вы хотите их снять, то просто переведите их на р/сч и снимите любым удобным способом. Помните, что это ваши деньги, которыми можете распоряжаться на свое усмотрение (Примечание: снять можно только те деньги, которые на текущее время не «заморожены» банком).
Как и где открыть счет особого назначения?
Актуальное на сегодняшний день распоряжение № 1451-р от 13.07.2018 содержит наименование 21 банковского учреждения, в которых участникам бизнес-процессов разрешается открывать специальные счета. Среди учреждений есть как государственные, так и частные и даже иностранные организации.
Общий список на текущий момент выглядит так:
- Сбербанк России;
- «Россельхозбанк»;
- ВТБ;
- «Возрождение»;
- «Газпромбанк»;
- «АЛЬФА-БАНК»;
- РОСБАНК;
- «ОТП Банк»;
- МКБ;
- «Промсвязьбанк»;
- «Открытие»;
- «Райффайзенбанк»;
- ВБРР;
- «АБ РОССИЯ»;
- «Банк САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»;
- «Совкомбанк»;
- РНКБ;
- «ЮниКредит Банк»;
- «Тинькофф Банк»;
- «АК БАРС»;
- банк «Северный Морской Путь».
Клиентам этих финансовых организаций нет нужды открывать новый счёт, достаточно перевести один из существующих расчётных в формат специального, чтобы использовать для участия в госзакупках как по 44-ФЗ, так и по 223-ФЗ. Чтобы совершить такой перевод, необходимо заключить с банком соответствующее соглашение. Впрочем, ряд финансовых структур советует своим клиентам открывать новые счета, ссылаясь на готовящиеся изменения в законодательстве.
Если вы являетесь клиентом другого банка или все же решили открыть еще один счет особого назначения, необходимо, помимо стандартного заявления, представить в банк следующие документы:
- для юридических компаний: учредительные бумаги, заверенную в ФНС выписку из ЕГРЮЛ, образцы подписей ответственных лиц и печатей организации, документы, подтверждающие полномочия как исполнительного органа юрлица, так и всех тех, кто наделен правом распоряжаться деньгами компании, иные документы по усмотрению банка.
- Для индивидуальных предпринимателей: паспорт, ИНН, выписка из ЕГРИП, образец подписи и (если есть) печати, иные документы по усмотрению банка (например, СНИЛС).
Если к документам у сотрудников финансового учреждения нет претензий, наступает черед договора. Детали его оформления оговорены в постановлении Правительства России № 626 от 30 мая 2018 года. В частности, необходимо указать следующие сведения:
- Список операций с деньгами клиента, которые может проводить банк.
- Условия и сроки блокирования денег и, соответственно, снятия блока.
- Ответственность банковского учреждения за выполнение норм 44-ФЗ.
- Порядок работы со счетом особого назначения.
- Правила начисления процентов за использование клиентских денег.
- Права оператора торговой площадки (формирование и отправка запроса на заморозку и разморозку средств, на оплату услуг после победы).
- Разрешение клиента на отправку сведений о счете и операциях по счету на ЭТП.
В целом процедура создания спецсчёта не представляет сложности. В зависимости от загруженности банковской компании все операции могут занять от 1 до 5 дней, поэтому лучше не оставлять эту процедуру на последний момент, особенно если впереди ожидает выгодный тендер.
Самое важное про специальные счета: краткое резюме
- Специальным называют счет с целевым назначением — это значит, что список возможных операций со счетом ограничен и утвержден на правительственном уровне. Банки несут ответственность за исполнение этих требований.
- Заводить счет особого назначения необязательно — с июля 2019 года вернулась возможность обеспечивать заявки банковскими гарантиями. Однако для ряда сделок (особенно проходящих в электронном формате) счет остается одним из самых удобных инструментов.
- Использовать спецсчёт может только владелец. Нельзя указывать чужие счета под заявками и предложениями на торговой площадке.
- Если сумма тендера по 44-ФЗ не достигает 1 млн рублей, то по закону обеспечение не требуется, поэтому оставлять предложения могут и те, у кого нет счетов особого назначения.
- Аналогично не нужны спецсчета представителям крупного бизнеса, если они участвуют в сделках по 223-ФЗ.
- Деньги на счете замораживаются в течение часа после окончания сбора заявок на торговой площадке. Важно, чтобы к этому моменту на счете было достаточно средств для обеспечения поданного предложения, в противном случае заявку участника отклонят.
- Размер блокируемых средств зависит от условий, прописанных в конкурсной документации. Для небольших контрактов это от 0.5 до 1 %, для крупных (от 20 млн рублей и выше) — около 5 %.
- Разморозка денег может случиться до того, как заказчик конкурсной процедуры выберет победителя. Причинами такого решения могут быть: отклоненная заявка (например, участник не соответствует минимальным требованиям), недопуск к торгам, отсутствие активности во время торгов.
- При наличии специальных соглашений с банком со счета особого назначения в случае победы могут списывать вознаграждение для торговой площадки.
- Создать специальный счет можно в любом из рекомендованных Правительством банков. Для этого достаточно подать документы, а банковское учреждение само свяжется с ЭТП по вопросам аккредитации участника.
- Число счетов специального назначения, равно как и количество банков, в которых они открыты, не регламентируются законом.
- Каждая банковская организация вправе устанавливать свои тарифы на открытие и обслуживание специальных счетов, вводить комиссии за блокировку и разблокировку средств.
- Банки обязаны выплачивать проценты на оставшуюся сумму, включая временно замороженные средства, участвующие в обеспечении предложений на торговых площадках. Размер годовых колеблется от 0.01 до 5 %, в зависимости от конкретного банка.
Формирование кода ИГК
Структура кодировки идентификатора госконтракта (ИГК) определяется совместным приказом Министра обороны Российской Федерации №475 и Федерального казначейства №13н от 11 августа 2020 года «Об утверждении Порядка формирования идентификатора государственного контракта по государственному оборонному заказу». В соответствии с данным приказом идентификатор госконтракта (ИГК) – это цифровой код из 25 разрядов. Каждый разряд допускает использование только цифр (0 – 9). 1
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| Две последние цифры года заключения госконтракта | Две последние цифры года окончания срока действия госконтракта | Идентификационный код госзаказчика | Код способа определения исполнителя | Порядковый номер госконтракта госзаказчика | Вид цены при заключении госконтракта | Самостоятельная кодификация госзаказчика |
Разряды 1 и 2 кода ИГК – две последние цифры года заключения госконтракта. Разряды 3 и 4 кода ИГК – две последние цифры года исполнения госконтракта. Разряды 5, 6 и 7 кода ИГК – идентификационный код государственного заказчика. Разряд 8 кода ИГК (цифры от 1 до 9) – код способа определения исполнителя. Например, закупка у единственного поставщика или конкурентный способ закупки. Разряды 9, 10, 11 и 12 кода ИГК — порядковый номер государственного контракта. Главный распорядитель бюджетных средств в отношении каждого госзаказчика в пределах календарного года применяет сквозную нумерацию контрактов. Разряд 13 кода ИГК (цифры от 1 до 3) – код вида цены на момент заключения контракта (ориентировочная (уточняемая) цена, фиксированная цена, цена, возмещающая издержки). Разряды с 14 по 25 кода ИГК (цифры от 0 до 9). Каждый государственный заказчик самостоятельно определяет применение данных разрядов. Если какие-то разряды в коде не используются, то заполняются нулями.