Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уже отмечалось выше, возврат через налоговую инспекцию производят в конце налогового периода. Подавая до 30 апреля декларацию за предыдущий год, вы получите возмещение за периоды, указанные в заявлении.
Сколько возвращается — как посчитать вычет
Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:
Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.
В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.
Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.
Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.
Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.
Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение
Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?
Во-первых, это напрямую зависит от места получения.
Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию
Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
Вариант 2. Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
О налоговом вычете в общих чертах
Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщик
Таблица. Размер налогового вычета за обучение
| Условие | Ограничение |
|---|---|
| Оплата обучения детей возрастом до 24 лет | До 50000 рублей |
| Оплата собственного обучения | До 100000 рублей |
Размер налогового вычета
За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2022 года приведены в таблице.
|
№ |
Статья расходов |
Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
|
1 |
Собственное образование, образование сестры или брата |
120 |
15,6 |
|
2 |
Образование детей, подопечных |
50 |
6,5 |
О налоговом вычете в общих чертах
Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщика на возврат части денежных средств, потраченных на собственное обучение либо обучение своих детей, братьев и сестер. Размер налогового вычета ограничивается положениями действующего законодательства.
Таблица. Размер налогового вычета за обучение
| Оплата собственного обучения | До 100000 рублей |
При этом 50-тысячное ограничение актуально для каждого ребенка, а не для всех детей налогоплательщика. Суммарное же ограничение по рассматриваемому вычету за один период налоговой отчетности составляет 120 тысяч рублей.
Размер вычета за собственное обучение
Размер суммы, подлежащей возврату, определяется исходя из платежа, который был сделан вами за обучение в календарном году.
Однако существует предельная сумма, которая рассчитывается по установленному Налоговым кодексом порогу в 120 000 рублей.
В год вернуть можно не более 13% от этой величины, или 15 600 рублей.
Кроме того, нельзя вернуть сумму больше, чем составил уплаченный за год подоходный налог. Это также является существенным условием, так как подоходный налог обычно уплачивается в большем объеме.
Размер вычета автоматически рассчитывается в программе составления налоговой декларации и составляет 13% от уплаченной за обучение суммы не более 15 600 рублей и не более суммы уплаченного налога на доходы физических лиц за соответствующий год.
Налоговый вычет за учебу за 2015 год в 2020 году
04.04.2019
Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.
Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов.
Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.
Когда возможно получение налогового вычета за обучение
Налоговый вычет за обучение входит в перечень законодательно утвержденных вариантов социального уменьшения фискальных платежей. Получить эту сумму как часть налоговых выплат на доходы физлица могут налогоплательщики, которые платят за получение образования и при этом вносят НДФЛ по ставке 13 %.
Социальный налоговый вычет на обучение будет доступен, если есть документы, которые подтверждают факт таких расходов, при условии, что:
- учебное учреждение имеет соответствующую лицензию;
- ИП имеет лицензию на предоставление услуг в сфере образования, и в едином госреестре предпринимателей имеются данные о ведении соответствующей деятельности непосредственно им самим;
- иностранная компания имеет документ, который подтверждает статус организации, занимающейся обучающей деятельностью.
Условия для оформления возврата налога на обучение
Конечно же, далеко не каждый может оформить себе налоговый вычет за обучение, так как для этого нужно соблюсти ряд условий, выдвинутых в законодательстве. Если под какую-то категорию вы не попадаете, то претендовать на эту льготу вы не сможете.
Давайте подробнее разберем, что вам нужно, чтобы получить налоговый вычет от государства:
- обучение оплачивалось не более 3-х лет назад. Если вы не успели за этот срок оформить вычет, то больше вы не сможете претендовать на получение субсидии, поэтому вам стоит заранее заняться этим вопросом. Если вы не хотите каждый год заново проходить процедуру оформления субсидии, то можете сразу получить деньги за 3 года. При этом нужно помнить о том, что в течение всего этого времени вам нужно сохранять все бумаги;
- если вы оформляете обучение не себя, то вы должны обязательно выступать плательщиком образовательных услуг;
- вы должны сохранить все квитанции и документы об уплате услуг. Без этих подтверждающих документов вы не сможете доказать факт того, что потратили деньги именно на образование. Налоговая служба в течение нескольких месяцев тщательно проверяет правдивость всех поданных документов и указанных в них данных;
- деньги вам могут выплатить только при условии того, что вы или ваши родственники обучались на очной форме обучения. Заочное обучение не попадает в категорию, за которую дают налоговый вычет. Дневная форма обучения это не только ВУЗ, но и школы, гимназии, кружки, курсы;
- учебное учреждение, которому вы заплатили за учебу, имеет все необходимые лицензии государственного образца и имеет разрешение на осуществление образовательной деятельности. При этом необязательно ВУЗ должен быть отечественным, возможно получение данной льготы и при заграничном обучении. Здесь есть свои нюансы, однако сделать вычет даже при обучении в иностранном учебном заведении вполне реально;
- документ на обучение оформлен на ваше имя.
Важно, чтобы у гражданина, который претендует на получение налогового вычета, было официальное трудоустройство. Работодатель должен делать за него отчисления в налоговую службу.
Как действовать, если вуз лишили аккредитации
Подобная ситуация довольно распространена, хотя, к счастью, случается не слишком часто. Для человека, получающего высшее образование, это чревато тем, что диплом не будет обесценен, с ним вас не примут на престижную работу. Случается, что администрация учебного заведения «забывает» сообщить своим студентам, что аккредитация приостанавливается (пытаясь решить ситуацию и не нагнетать эмоции раньше времени). А затем – не сообщает о том, что получен отказ в аккредитации. Выйти из такого сложного положения без потерь можно следующими способами:
- по закону, администрация вуза обязана взять на себя расходы по вашему переводу в другое высшее учебное заведение (имеющее аккредитацию), и если все это случилось в течение одного курса, можно перевестись на предыдущий курс;
- если вы не желаете воспользоваться услугами администрации по вашему переводу, следует обратиться в суд и получить обратно оплату, внесенную за соответствующий период обучения;
- если же речь идет лишь об итоговой аттестации, то и на это есть законодательно закрепленный вариант – пройти ее экстерном в другом учебном заведении (636-й приказ Минобрнауки от 29.06.2015).
Очевидно, что в рассмотренных случаях закон полностью на вашей стороне.
В заключение следует добавить, что необходимость знать свои законные права и уметь их применять пригодится и в других жизненных ситуациях.
Для получения льготы за оплату образовательных услуг запомните следующее:
- вычет положен всем налогоплательщикам, с доходов которых удерживается НДФЛ;
- вернуть деньги можно за собственное обучение, а также за оплату образования детей, братьев/сестер, подопечных;
- льгота положена за оплату обучения в России или за рубежом, при условии наличия у организации лицензии на оказание образовательных услуг;
- ИП может оказывать образовательные услуги без оформления лицензии;
- максимальная сумма уменьшения налогооблагаемой базы 120 000 рублей;
- вернуть деньги можно только за последние три года;
- оформить возврат можно в ФНС по окончании календарного года;
- получить льготу на работе можно не дожидаясь окончания года.
Где и как забирать деньги?
По состоянию на 2020 год, доступно несколько способов получить выплату:
- Наличными. Для этого в заявлении нужно указать, что вы желаете получить выплату в твердом выражении. В таком случае после рассмотрения заявления с гражданином свяжутся, чтобы назначить ему время и место передачи денег. Наличные выдаются в кассе ФНС при территориальном отделении службы;
- На карту или банковский счет. Чтобы деньги были выданы таким образом, в заявке требуется попросить сотрудников перечислить деньги на счет/карту, а также вписать свои реквизиты. После осуществления перевода ФНС оповестит вас смс-сообщением или письмом на электронную почту о завершении процедуры передачи средств;
- Через Почту России. Достаточно указать в заявке свой почтовый адрес вместе с индексом. Там же нужно попросить сотрудников ФНС отправить деньги по почте. Извещения поступят сначала от ФНС о пересылке, затем от Почты России о доступности денег (как только будет завершен перевод). В в этих же уведомлениях указывается, в какое отделение почтовой связи следует обратиться за деньгами. В ОПС покажите паспорт, после чего сотрудники почты выдадут вам деньги за вычетом комиссии (3-8% в зависимости от суммы перевода).
Сроки получения вычета
Сроки получения решения о выдаче налогового вычета будут зависеть от формы обращения. При подаче документов через ФНС (лично или в онлайне) срок рассмотрения не больше 3 месяцев с момента регистрации обращения. Если оформляется вычет через работодателя — не более 30 дней.
Обратите внимание, вернуть деньги можно только в году, который следует после оплаты. Например, если оплата за обучение осуществлялась в 2020 году, то получить средства можно только в 2020.
Непосредственно денежные средства перечисляются заявителю в течение месяца после одобрения обращения налоговой службой. Следует отметить, что относительный длительный срок рассмотрения заявления на получение налогового вычета связан с тщательной проверкой ФНС предоставленных документов.
Принимая во внимание все вышесказанное, ответ на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за обучение» будет утвердительным. Главное собрать полный пакет документов, правильно рассчитать сумму и правильно заполнить декларацию и заявление. Процесс получения такой компенсации длительный, несколько сложный, но дает возможность сэкономить средства, затраченные на обучение.
Пошаговая инструкция получения налогового вычета
Чтобы получить налоговый вычет за обучение, требуется определиться, каким способом налогоплательщик желает ее оформить. Имеются два варианта.
- Получить услугу через работодателя.
Прежде чем обращаться к работодателю, необходимо в налоговом органе получить разрешение:
- Для этого оформляется заявление на выдачу извещения о праве на получение компенсации;
- Собрать необходимый пакет документов, подтверждающий необходимость получения выплат. Снять с них копии, которые затем передаются инспектору;
- Предоставить заявление и копии документов проверяющему менеджеру;
- Через 30 дней будет подготовлено извещение, которое необходимо получить в налоговом органе;
- Передать извещение в бухгалтерию работодателя. Оно является основанием для не удержания с работника подоходного налога.
При передаче инспектору копии документов, гражданин должен при себе иметь оригиналы. Они необходимы для проверки достоверности данных. Без оригиналов инспектор вправе отказать в приеме заявления.
- Для получения услуги через инспекцию налогоплательщику необходимо подготовить ниже приведенный перечень документов:
- По окончании календарного года, в котором производилась оплата, заполняется форма 3-НДФЛ. И предоставляется в контролирующий орган;
- В бухгалтерии предприятия получить справку о доходах и отчислениях за необходимый период. Справка должна быть заполнена по форме;
- Сделать копию договора с учебной организацией. В нем должны быть указаны реквизиты учреждения, лицензия на проведение обучения и стоимость. Допускается предоставление лицензии отдельной копией. Если в процессе учебы была изменена стоимость, то должна предоставляться копия дополнительного соглашения, где указана новая цена и обоснование;
- За обучение детей, брата, сестры, опекаемых лиц, подготавливаются копии документов:
- Справки из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения в подотчетный период. Она не требуется, если форма прописана в договоре;
- Свидетельства о рождении детей;
- Справки, подтверждающей родство с братом/сестрой. Ее предоставляю в случае оплаты учебы за брата или сестру;
- В случае платной учебы опекаемого несовершеннолетнего ребенка. Предоставляются копии договоров опекунства, попечительства или документ подтверждающий факт усыновления приемной семьей.
- Подобрать и снять копии со всех платежных документов — чеки с контрольно-кассовых аппаратов, приходные ордера, платежные поручения;
- Подготовленные копии и заполненную декларацию, в которой указаны реальные расходы, и подтверждение права на получение социальной выплаты подают в инспекцию по месту жительства.
Если в представленных документах сумма к возврату должна перечисляться из бюджета, то одновременно подается заявление на возврат денег, в связи с расходами на обучение.
При этом налогоплательщик должен получить причитающиеся денежные средства в течение месяца с момента оформления заявления. Но не раньше завершения камеральной проверки.